Informe Nº 004-2021-3-0541 de Contraloría general de la República, 05-02-2021
| Fecha de publicación | 25 Mayo 2021 |
| Fecha | 05 Febrero 2021 |
| Número de informe | 004-2021-3-0541 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUENTE PIEDRA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
t
O°"
SOCTEDAD
AUDITORA
3'
y
AI2CE `
c'
f4SOCIA
OS .
C,
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
SOCIEDAD
AUDITORA
ARCE
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD CIVIL
SOAAA
S.
CIVIL.
t
INFORME
N°
004-
2021 -
3-
0541-
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUENTE
PIEDRA
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
A
LOS
ESTADOS FINANCIEROS AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019"
PER(ODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
1
TOMO
1
LIMA —
PERÚ
FEBRERO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL BICENTENARIO DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
II II
II
II II
II III
II
I
III
IIII
I
II
I
II
II
II
II
II
II
6,
ca
9
0 0
4
2 0 2
1
3 0
5
4
1
0 0
i
l `'
11 °
c
n ; -.:-
7
W
G
i
J?.
R; .
E.
SUCURSAL
CaL
Ja '
n
284
Calle
Coronel
Odriowla
N°
413
Urb.
Convento
de
La
Merced
Mz.
L,
Lote
3,
Lima,
Ate
Piso
2
05cina
I -
San
Isidro-
Lima
992
186
592/
983 938
787
992
186
592/
983
938 787
julio7pi¡
o
gmail.
com
julio.
pijo@ssoaaa.
com
1
oO°
SOCIEDADAUDITORA
SR
RCE
Y
ASOCIADOS
S.
C',
1
1
1
I
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PI
ENTE
PIEDRA
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
DE
LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
1
CONTENIDO
I.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
CON
RELACION
A
LOS ESTADOS
FINANCIEROS
2-
29
II.
DEFICIENCIAS
SIGINIFICATIVAS
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
IDENTIFICADOS
29- 30
DEL
PERIODO
ANTERIOR
1
1
1
9s
Á
A
A
ores
y
y
GERENTE
y
7
Oqqq
5•
I .'. .
SUCURSAL
Cal.
Javier
Sologuren
284
Calle
Coronel
Odriozola
N°
413
L'
rb.
Convenro
de
La
Merced
Mz.
L,
Lote
3,
Liuta,
Ate
Piso
2
Oficina
1 -
San
Isidro-
Lima
992
186
592/ 983
938
787
992
186
592/
983
93R
787
julio7pijo
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com
julio.
pijo
i,
lssoaaa.
com
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATNAS-
RDS
FINANCIERO
Pagina
2
de
30
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS (
RDS)
FINANCIERO
SEÑOR
RENNAN
SANTIAGO
ESPINOZA VENEGAS
Alcalde
de
la
Municipalidad Distrital
de
Puente.
CALLE
JUNIN
N°
1001
PUENTE PIEDRA
Nombre
de
la
Entidad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUENTE
período
cubierto:
2019
PIEDRA
301274
Nombre
de
la
Unidad
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUENTE
PIEDRA
cutora
Nombre
de
la Sociedad
Sociedad
Auditora
Arce &
Asociados
Contadores
Públicos
de
Auditoria
Sociedad
Civil.
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
CON
RELACIÓN
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS.
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
N°
1
LOS
AJUSTES
Y
CORRECCIONES POR
S/
3,
663,
005.
00,
APROXIMADAMENTE,
REGISTRADOS
EN
LA
CUENTA
1503
VEHICULOS,
MAQUINARIA
Y
OTROS,
NO
SE
ENCUENTRAN
SUSTENTADOS
CON
LAS
RESOLUCIONES
AUTORITATIVAS
Y
LOS
RESPECTIVOS
INFORMES
TECNICOS,
CONTABLES
Y
LEGALES,
ASIMISMO,
NO
SE
CUENTA
CON
EL
INVENTARIO
FISICO
DE
EDIFICIOS
Y
ESTRUCTURAS
POR
S/
221,
108,
175,
00 Y
ACTIVOS
NO
PRODUCIDOS
POR
S/
19,
279,
296,
00,
SITUACION
QUE
GENERA INCERTIDUMBRE RESPECTO A
LA
EXPOSICIÓN
DE
LOS
ACTIVOS
Y
LIMITA
DETERMINAR
LA
RAZONABILIDAD
DE
LOS
SALDOS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019.
Condición:
Ajustes
sin
sustento
De
la
revisión
efectuada
al
Estado
de
Situación
Financiera
al
31
de
diciembre
de
2019.
se
advierte
que
los
saldos
de las
cuentas
que
conforman
el
rubro
Propiedad,
Planta
y
Equipo (
Neto),
no
están
sustentados
apropiadamente,
debido
a
que
se
han
efectuado
asientos
contables
por
ajustes
y
regularizaciones,
sin
el
debido
sustento
contable,
técnico
y
legal,
afectando
a
cuentas
de
resultados
de
ejercicios anteriores
por
el
importe de
S/
3
663
005.
00.
ediante
las
Notas
de
Contabilidad
N°
391,
392, 394
y
395,
se
contabilizaron
ajustes
o
A
Fne
sificaciones
en las
cuentas
1501
Edificios
y
Estructuras,
1502.
Activos
No
éo
o '
dos,
1503
Vehículos,
Maquinaras
y
Otros,
y
1508
Depreciación,
Amortización
o
A
iento,
con
cargo
y
abono
a
resultados
de
ejercicios anteriores,
determinados
o.
W ,
Ue:
J
V
GFR[\
lE ¡;
s `
AüSN
ALIDAD DISTRITAL
DE
PUENTE
PIEDRA
P
IODO:
ENERO
2019-
DICIEMBRE
2019
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