Informe Nº 004-2018-3-0049 de Contraloría general de la República, 28-02-2018
| Fecha de publicación | 10 Noviembre 2020 |
| Fecha | 28 Febrero 2018 |
| Número de informe | 004-2018-3-0049 |
| Emisor | MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
32
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES
DE DESEMBOLSO Y ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
A la
Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera – UCCTF
Ministerio de Economía y Finanzas
Lima, Perú.-
1. Hemos auditado el estado de flujos de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2017
y de 2016 y el estado de inversiones acumuladas a dichas fechas del Proyecto “Mejoramiento de
la gestión de la inversión pública territorial”, financiado parcialmente con recursos del Contrato
de Préstamo N° 2703/OC-PE del Banco Interamericano de Desarrollo – BID, ejecutado por la
Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera – UCCTF - del Ministerio de
Economía y Finanzas, habiendo emitido el correspondiente informe de auditoría, con opinión sin
salvedades, con fecha 28 de febrero de 2018.
Con relación a nuestra auditoría, examinamos las solicitudes de desembolsos y los procesos de
contratación de servicios y consultoría efectuados por UCCTF- MEF por el año terminado el 31 de
diciembre de 2017. El examen incluyó verificar la razonabilidad de los mismos y la validez y
elegibilidad de los gastos presentados en las justificaciones de desembolso de dicho período.
2. Efectuamos nuestro examen de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría y
Aseguramiento vigentes en el Perú, los requerimientos en materia de auditoría de proyectos y
entidades del Banco Interamericano de Desarrollo y el Manual de auditoría financiera
gubernamental de la Contraloría General de la República. Estas normas requieren que
planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable que la UCCTF- MEF ha
dado cumplimiento a las estipulaciones del contrato de préstamo N° 2703/OC-PE. La auditoría
efectuada incluyó el examen, basado en pruebas selectivas de la evidencia que respalda los procesos
de selección y contratación de servicios y los montos y revelaciones de las solicitudes de
desembolso presentadas y que forman parte del estado de flujos de efectivo y de inversiones
acumuladas del período examinado.
3. Como se describe en la Nota 2 “Políticas contables” al estado de flujos de efectivo, y tal como lo
requiere el Banco Interamericano de Desarrollo-BID, la unidad ejecutora del proyecto tiene como
política preparar este estado aplicando la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos
son reconocidos cuando se reciben y los gastos cuando son pagados.
4. En nuestra opinión, durante el año terminado el 31 de diciembre de 2017, los procesos de selección
de adquisiciones y contratación de servicios y consultoría fueron realizados por la UCCTF de
conformidad con las normas aplicables. La documentación de soporte de los gastos efectuados
incluidos en las solicitudes de desembolso del período examinado se encuentra razonablemente
presentada y representa gastos válidos y elegibles del proyecto.
Lima, Perú
28 de febrero de 2018
Refrendado por:
_______________________________
Félix Terán Suárez (Socio)
Contador Público Colegiado Certificado
Matrícula Nº 01-01613
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba