Informe Nº 003-2018-OCI/0326-AS de Contraloría general de la República, 20-08-2018
| Fecha de publicación | 07 Septiembre 2018 |
| Fecha | 20 Agosto 2018 |
| Número de informe | 003-2018-OCI/0326-AS |
| Emisor | MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BAGUA |
| Tipo de proceso | ACCIÓN SIMULTÁNEA |
Municipalidad Provincial de Bagua
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE ACCIÓN SIMULTÁNEA
N° 003-2018-OCI/0326-AS
ACCIÓN SIMULTÁNEA A LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE BAGUA, DISTRITO Y PROVINCIA DE
BAGUA, REGIÓN AMAZONAS
“AUTORIZACIÓN Y ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS Y ENCARGOS
INTERNOS PENDIENTES DE RENDICIÓN, OTORGADOS
DURANTE EL PERIODO DE LA ACTUAL GESTIÓN MUNICIPAL”
PERÍODO: 25 DE JULIO AL 9 DE AGOS TO DE 2018.
TOM O I DE I
AMAZONAS - PERÚ
2018
"Decenio de la igualdad de Oportunidade s para Mujeres y Hombres"
“Año del Dialogo y la Reconciliac ión Nacio nal”
MUNICIPALIDAD PR OVINCIAL DE BAGUA
ÓRGANO l)E CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE ACCIÓN SIMULTÁNEA N.° 003-2018-OCI/Q326-AS
ACCIÓN SIMULTÁNEA
“AUTORIZACIÓN Y ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS Y ENCARGOS INTERNOS PENDIENTES
DE RENDICIÓN, OTORGADOS DURANTE EL PERIODO DE LA ACTUAL GESTIÓN
_______________________________
MUNICIPAL”_________________________________
ÍNDICE
DENOMINACIÓN nN °
Pag.
I. ORIGEN................................................................................................................................................ 1
II. OBJETIVO........................................................................................................................................... 1
III. ALCANCE............................................................................................................................................ 1
IV. INFORMACIÓN RELACIONADA A LAS ACTIVIDADES MATERIA DE CONTROL
.......................
1
V. COMENTARIOS.................................................................................................................................. 2
VI. ASPECTOS RELEVANTES........................................................................................... 3
CON RELACIÓN AL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS
6.1. LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, DURANTE EL ACTUAL PERIODO DE GESTIÓN,
OTORGÓ VIÁTICOS A FUNCIONARIOS Y SERVIDORES; NO OBSTANTE, AL 13 DE
JULIO DE 2018, SE ADVIERTE QUE CIENTO SESENTA Y UN (161) OPERACIONES
DESTINADAS AL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS SE ENCUENTRAN PENDIENTES DE
RENDICIÓN................................................................................................................................. 3
6.2. LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, DURANTE EL ACTUAL PERIODO DE GESTIÓN,
OTORGÓ VIÁTICOS A FUNCIONARIOS Y SERVIDORES CON RENDICIONES
PENDIENTES.............................................................................................................................. 7
6.3. LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, DURANTE EL ACTUAL PERIODO DE GESTIÓN,
OTORGÓ VIÁTICOS A PERSONA QUE NO CONTABA CON VÍNCULO CONTRACTUAL
CON LA ENTIDAD................................................................................................................... 10
CON RELACIÓN AL OTORGAMIENTO DE ENCARGOS INTERNOS
6.4. LA ENTIDAD NO CUENTA CON DIRECTIVA INTERNA QUE REGULE EL
OTORGAMIENTO, EJECUCIÓN Y RENDICIÓN DE FONDOS BAJO LA MODALIDAD DE
ENCARGOS INTERNOS......................................................................................................... 14
6.5. LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, DURANTE EL ACTUAL PERIODO DE GESTIÓN,
OTORGÓ ENCARGOS INTERNOS A FUNCIONARIOS Y SERVIDORES; NO OBSTANTE,
AL 13 DE JULIO DE 2018, SE ADVIERTE QUE OCHO (8) OPERACIONES DESTINADAS
AL OTORGAMIENTO DE ENCARGOS INTERNOS, SE ENCUENTRAN PENDIENTES DE
RENDICIÓN............................................................................................................................. 15
6.6. LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, DURANTE EL ACTUAL PERIODO DE GESTIÓN,
OTORGÓ ENCARGOS INTERNOS A FUNCIONARIOS Y SERVIDORES CON
RENDICIONES PENDIENTES....................................................................... 19
Vil. CONCLUSIONES............................................................................................................................. 21
VIII. RECOMENDACIONES..................................................................................................................... 21
IX. ANEXOS........................................................................................................................................... 21
Acción simultánea a la Municipalidad Provincial de Bagua, Distrito y Provincia de Bagua, Región Amazonas
Período: Del 25 de julio al 9 de agosto de 2018.
*H 0 / £
MU NIC IPA LID AD PR OV INC IAL D E RA GUA
ÓRGANO OE CO NTROL INSTITU CIONAL
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INFORME DE ACCIÓN SIMULTÁNEA N° 003-2018-OC1/Q326-AS
“AUTORIZACIÓN Y ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS Y ENCARGOS INTERNOS PENDIENTES
DE RENDICIÓN, OTORGADOS DURANTE EL PERIODO DE LA ACTUAL GESTIÓN
MUNICIPAL”
I. ORIG EN
El p resent e info rme s e emit e en mérito a lo d ispues to po r el Ór gano de Co ntrol Instituc ional de la
Mun icipalida d P rovincia l de Bagua, media nte of icio de acred itación n.° 105-20 18-OC I-MPB de 23
de ju lio de 201 8, reg istrado e n el Sist ema de C ontrol G uberna menta l -S CG con el códig o de orde n
de servi cio n.° 0326 -2018-0 07, e n el ma rco d e las fa cultad es asi gnadas a los órg anos
con forman tes d el S istema Nacio nal de Con trol m ediante Ley n.° 27785 y sus modi ficatoria s, y lo
disp uesto en la Dire ctiva n.° 017-2 016-C G/DPR OCAL “Co ntrol Sim ultáne o” a probad a m ediante
Res olución d e Contr aloria n.° 432-20 16-CG publica da el 3 de octub re de 2016 , y modifi cada
medi ante Resoluc ión d e Contr ataría n.° 066 -2018-C G de 27 de febrer o de 2 018.
II. OBJ ETIVO
El s ervicio de co ntrol simult áneo s e rea lizó ten iendo como objeti vo de termin ar si la autor ización y
asig nación de viático s y e ncargo s in ternos pendie ntes de r endición, oto rgados a los fu ncion arios
y s ervido res d e la Munic ipalidad Pr ovincial de Bagua, en adela nte la Enti dad, durant e el period o
de la actu al ge stión mu nicipal, se rige n a la norm ativa aplic able, di sposici ones inte rnas y
esti pulaci ones c ontract uales, a fin de pro mover la adop ción de med idas q ue con tribuya n a m itigar
y, d e ser el caso, a su perar los rie sgos id entificado s.
III. ALC ANCE
La a cción simu ltánea se ef ectuó a la Gere ncia d e Adm inistra ción y Finanz as, unida des de
Cont abilidad y Teso rería, co mpren diend o la revisió n del Sis tema In tegrado de Admi nistraci ón
Fina nciera (SI AF) d e la Entid ad, y ex pedien tes de ot orgam iento de viático s y enca rgos interno s
pend ientes de ren dición, conc edidos durante e l periodo de la act ual gestió n muni cipal, y fue
ejec utada del 25 de ju lio al 9 de agost o de 2018, en las insta lacione s de la Ent idad ubicada en ia
Av. Héro es del Cenep a n.° 1060 - 3o piso d istrito y prov incia d e Bagu a, re gión Am azonas .
INFO RMAC IÓN RELA CION ADA A LAS A CTIV IDADE S MA TERIA DE C ONTRO L
Las activi dades mate ria de la acc ión s imultán ea est án r eferidas a la autori zación y as ignació n de
viáti cos y e ncarg os in ternos pendien tes de rendició n, oto rgados a los funcio narios y serv idores de
la En tidad du rante el perio do de la actual gestión municip al. En ese se ntido, los viáti cos as ignados
deb erán re girse se gún lo d ispuest o en la D ire cti va q ue n or ma el oto rga mi ent o d e v iátic os y pa sa jes
p or co mis ión d e s er vic ios en e l te rrit orio n ac ion al d e la M uni cip ali dad P ro vin cia l de B agu a,
apro bada media nte R esoluci ón d e Ger encia Municip al n,° 001 -2015- MPB-GM de 22 d e ma yo de
2015.
Con rela ción a los en cargos internos , es im portant e señ alar que actua lmente no ex iste una
dire ctiva munici pal qu e lo re gule, la últim a direc tiva ap robada data del añ o 201 5 la cua l no rm a l os
pr oc edi mi ent os pa ra eí oto rga mie nto , ej ecu ció n y re nd ici ón de fo nd os ba jo la m oda lid ad de
en ca rgo s in ter no s a p ers on al d e la En tid ad pa ra el a ño f isc al 2 015 , no ha biéndo se aproba do
direc tivas para los año s 2016, 20 17,20 18.
Acción simultánea a la Municipalidad Provincial de Bagua, Distrito y Provincia de Bagua, Región Amazonas
Periodo: Del 25 de julio al 9 de agosto de 2018.
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