Informe Nº 002-2021-3-0044 de Contraloría general de la República, 12-03-2021
| Fecha de publicación | 06 Abril 2021 |
| Fecha | 12 Marzo 2021 |
| Número de informe | 002-2021-3-0044 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO DE SURCO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
GUTIERREZ
RIOS
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
002 -
2021 -
3 -
0044 -
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SANTIAGO
DE
SURCO
REPORTE
DE
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA (
RDS)
FINANCIERO
2019"
11
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
1
LIMA -
PERÚ
MARZO -
2021
DECENIO
DE
LA IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
11
101
11111111111111,
111,
101
1,
1
1111101
101
11
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SANTIAGO
DE
SURCO
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
ALOS
ESTADOS
FINANCIEROS
RDS-
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
REPORTE
DE
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA (
RDS)
N°
01
Para:
Sr.
ALCALDE
DE
LA
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
SANTIAGO
DE
SURCO
Entidad:
MUNICIPALIDADDISTRITAL
DE
SANTIAGO
DE
SURCO
Periodo
2019
Sociedad
de
Auditoria:
GUTIERREZ
RIOS
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
DE
R.
L.
1.
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
SUMILLA
DE
LA
DEFICIENCIA
SIGNIFICATIVA
EL
RUBRO
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
REVELADO
EN
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019,
NO
REFLEJA
EL
SALDO
REAL,
POR
CARGOS
EN
LAS
DIFERENTESCUENTAS
BANCARIAS
DE
LA
MUNICIPALIDAD,
AL
NO
HABERSEREGISTRADO
LOS
EMBARGOS
QUE
HAN
AFECTADO
ALGUNAS
CUENTAS
BANCARIAS
EN
DETRIMENTO
DE
SUS
RECURSOS
DISPONIBLES
DE
EFECTIVO,
EN
LOS
LIBROS
CONTABLES,
POR
LA
SUMA
DE
S/
7,
445,
239.
56.
Explicación
de
la
deficiencia
significativa.
De
la
revisión
efectuada
a
las
conciliaciones
bancarias
al
31
de
diciembre
de
2019
observamos
que
en
17
cuentas
corrientes
bancarias
de
la
entidad
presentan
cargos
por
demandas
judiciales
desdeejercicios
anteriores (
del
2013
hasta
2018)
por
el
importe
de
S/
6,
092,
019.
62
y
en
el
ejercicio
2019
la
suma
de
S/
1,
353,219.
94,
los
cuales
han
sido
objeto
de
embargos
que
no han
sido
registrados
en los
libros
de
bancos
de
dichas
cuentas
financieras, debido
a
que
la
Procuraduría
Municipal,
no ha
dado
respuesta
a
diversos
requerimientos
efectuados
por
la
Subgerencia
de
Tesorería
para
fines
del
sinceramiento
contable,
consecuentemente
los
estados
financieros
de
la
Municipalidad
al
31
de
diciembre
de
2019,
en el
rubro
Efectivo
y
Equivalente
de
Efectivo
y
su
contrapartida
Otras
Cuentas
por
Pagar,
e
encuentran
sobreestimados
por
la
suma
de
S/
7,
445,239.
56,
según
se
detalla:
Car
os
en
cuentas
bancarias
sin
re
istro
en
libros
N°
CODIGO
BANCO
N°
DE
CUENTA
CARGOS
1
1101.
030102
NACION
0000-
872091 803,464.
68
2
1101.
030102
NACION
000-068-
038235
9,
868.
00
3
1101.
030108
NACION
0000-
866350
2,
781,
648.
87
4
1101.
030102
NACION
0000-
246697
329,
411.
06
5
1101.
030108
NACION
0000-
872105
669,329.
58
6
1101.
030109
NACION
00-
068-
351618
2,
800.
00
7
1101.
030109
COMERCIO
110-
01-
0459816
23,
000.
00
8
1101.
040101
CONTINENTAL
0011-
0661-
01-
00034705
18,
151.
66
9
1101.
040101
INTERBANK
045-
2051601317
489,029.
36
10
1101.
040101
CREDITO
193-
1311717-
0-
65
1,
922,359.
24
11
1101.
040101
SCOTIABANK
000-
3225160
58,
075.
81
12
1101.
040103
CREDITO
193-
1138784-
0-
67 27,
572.
30
13
1101.
040105
CREDITO
193-
1585150-
0-15
157,
329.
00
14
1101.
040105
INTERBANK
107-
3000291206
50,
000.
00
15
1101.
040105
COMERCIO
110-
01-
0459821
3,
200.
00
16
1101.
040105
CONTINENTAL
0011-
0661-
01-
00034713
50,
000.
00
17
1101.
0402
SCOTIABANK
007-
0145065
50,
000.
00
TOTAL
7,
445,239.
56
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
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