Informe Nº 002-2021-3-0120 de Contraloría general de la República, 09-02-2021
| Fecha de publicación | 12 Julio 2021 |
| Fecha | 09 Febrero 2021 |
| Número de informe | 002-2021-3-0120 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1=—
Alk
AMININ\
111111111116.
V
VALDEZYASOCIADOS
S.
C,
CONTADORES
PÚBLICOS -
AUDITORES -
CONSULTORES
Calle
Gral.
Suárez
No
518 -
Of.
202
Miraflores -
Telefax:
446-
2110
E-
mail:
valdezasocsc@hotmail.
com
U
O
N
W
d
1111
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
VALDEZ
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
002 -
2021 -
3 -
0120 -
RDS
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
LOS
OLIVOS
REPORTEGc
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS -
INFORMACION
FINANCIERA"
II.
III
ri11111I
4
1
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
1
LIMA -
PERI)
FEBRERO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
111
II
hIill
III
I
IJII
jIItfl
H 111111
Inscrita
en
el
Registro
de
Sociedades
de
Auditoria
del
Colegio
de
Contadores
Públicos
de
Lima
r
MUNICIPALIDADDISTRITAL
DE
LOS
OLIVOS - LIMA
REPORTE
DE
DEFICIENCIAS
SIGNIFICATIVAS
CONTENIDO
PAG.
N°
I
EN
RELACION
A
LOS
ESTADOS
PRESUPUESTALES
1
II
EN
RELACION
A LOS
ESTADOSFINANCIEROS
1.
EL
SALDO
DEL
RUBRO "
SERVICIOS
Y
OTROS
CONTRATADOS
POR
ANTICIPADO"
POR
S/
5
052
029,
NO
CUENTA
CON
EL
SOPORTE
DOCUMENTARIO
NI
ANALISIS
DE
SU
COMPOSICION
2-
3
AL
31
DE
DICIEMBRE
2019.
2.
EL
RUBRO "
OTRAS CUENTAS
POR
COBRAR"
INCLUYE
ERRONEAMENTE
UN
SALDO
ACUMULADO
POR
CREDITO
FISCAL
DEL
I.
G.
V.,
POR
EL
IMPORTE
DE
S/
12
146
338,
4-
6
AFECTANDO
LA
PRESENTACION
DE LA
CUENTA
AL
31
DE
DICIEMBRE
2019.
3.
EL
RUBRO
PROPIEDAD,
PLANTA
Y
EQUIPO
NETO
DE
DEPRECIACION,
INCLUYE
INVERSIONES
EN
INFRAESTRUCTURA
Y
OBRAS
POR
UN
MONTO
DE
S/
174 271
6-
11
965
QUE
CARECE
DEL
SOPORTE
DE
UN
INVENTARIO
0
INSPECCION
FISICA,
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019,
A
EFECTOS
DE
ESTABLECER
SU
EXISTENCIA
Y
ESTADO
SITUACIONAL
4.
LA
SUB
CUENTA
1508 "
DEPRECIACIÓN,
AMORTIZACION
Y
AGOTAMIENTO"
SE
ENCUENTRA
SUBESTIMADO
EN
S/
3
209
11-
14
638,
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL 2019,
DEBIDO
A
LA
FALTA
DE
RECONOCIMIENTO
DE
LA
DEPRECIACIÓN ANUAL
POR EL
USO
Y/
0
DESGASTE
FISICO
DE
LOS
BIENES
PATRIMONIALES.
5.
EL
RUBRO "
OTRAS
CUENTAS
DEL
ACTIVO",
REFLEJA
SALDOS
POR
CONCEPTO
DE
ESTUDIOS
DE
PREINVERSION
CONCLUIDOS,
PROVENIENTES
DESDE
LOS
AÑOS (
2005-2019),
POR
UN
MONTO
DE
S/
2
748
406.
23
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
14-
16
2019
Y
QUE POR
SU
NATURALEZA
SON
PROPIAMENTE
GASTOS.
6.
EL
RUBRO "
CUENTAS
POR
PAGAR" REFLEJA SALDOS POR
S/
3
622
530,
DESDE
EJERCICIOS
ANTERIORES,
SIN
SOPORTE
Y
FALTA
DE
ANÁLISIS
CONTABLES,
SITUACIÓN
QUE
NO
PERMITE
16-18
RESPALDAR
LAS
CIFRAS
PRESENTADAS
EN
LA
REFERIDA
CUENTA
CONTABLE.
7.
LA
ENTIDAD
MUNICIPAL
NO
HA
PROVISIONADO
PASIVOS
CONTINGENTES
POR
UN
IMPORTE
DE
S/
6
545
754
19-22
RESULTADO
DE
PROCESO
JUDICIAL
CON
SENTENCIA
Y
DE
LAUDO
ARBITRAL,
NO
REVELADO
EN
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019.
VALDEZ
YASOCIADOS
S.
C.
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