Informe Nº 002-2020-3-0621 de Contraloría general de la República, 07-07-2020
| Fecha de publicación | 12 Noviembre 2021 |
| Fecha | 07 Julio 2020 |
| Número de informe | 002-2020-3-0621 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHAMACA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD DE AUDITORÍA
"REPORTE DE LAS DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS A
LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE
2017"
AUDITORIA FINANCIERA A MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE CHAMACA
INFORME N° 002-2020-3-0621-RDS
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
TOMO 1
CUSCO - PERÚ
JULIO - 2020
"AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD"
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
GIRALDEZ & ASOCIADOS CONTADORES PÚBLICOS
SOCIEDAD CIVIL
Giráldez & Asociados Contadores Públicos Sociedad Civil.
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS FINANCIERO
pág. 1
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHAMACA
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS FINANCIERO
AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL - PERIODO 2017
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS FINANCIERO
Para : Señor ANTONIO HUAMÁN ARIAS
Alcalde de la Municipalidad Distrital de Chamaca
Nombre de la
Entidad
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHAMACA Período cubierto: 2017
Nombre de la
Unidad Ejecutora
U.E. 300734 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHAMACA
Nombre de la
Sociedad de
Auditoría
Giráldez & Asociados Contadores Públicos Sociedad Civil.
I. DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS EN RELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO 2017
DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA N° 01 CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2017:
El rubro propiedad, planta y equipo, conformado por las cuentas 1501 edificios y estructuras y 1503
vehículos, maquinarias y otros, por el valor en libros de S/ 101,580,805, valor neto de depreciación por S/
96,272,456 no se encuentra sustentado con el inventario físico valorizado y conciliado al 31 de diciembre
de 2017, omitiéndose verificar su existencia, condición, a signación y ubicación, limitando realizar la
respectiva conciliación con los registros contables, originando incertidumbre en la determinación de los
resultados del ejercicio presentados a esa fecha.
Condición:
De la revisión efectuada a los saldos de las cuentas 1501 edificios y estructuras por S/ 94,898,067 y 1503
Vehículos, Maquinaria y Otros por S/ 6,682,737 al 31 de diciembre de 2017, de acuerdo a la información
recibida de la administración de la Municipalidad Distrital de Chamaca, no se cuenta con los análisis
contables ni el detalle de los rubros referidos, no se han realizado ni tienen en su poder los inventarios
físicos valorizados, tampoco presentan su conciliación con el área contable, por lo cual no tenemos
evidencia de la exactitud e integridad de los saldos.
A continuación, se muestran los saldos contables de las cuentas del activo fijo al cierre del ejercicio 2017:
SALDOS DE LAS CUENTAS DE ACTIVO FIJO NO INVENTARIADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Sub
cuenta
Denominación de
la Sub cuenta
Valor en
Libros
Sub
cuenta
Denominación de la
Sub cuenta
Depreciación
Acumulada
Valor Neto
al
31.12.2017
1501
Edificios y
Estructuras 94,898,067 1508.01
Depreciación acumulada
Edificios y Estructuras -589,245 94,308,822
1503 Vehículos,
Maquinarias y Otros 6,682,737 1508.02
Depreciación acumulada
Vehículos, Maquinarias y
otros
-4,719,103 1,963,634
Total
101,580,805
Total
-5,308,348
96,272,456
Fuente: Nota a los Estados Financieros N° 14 a los estados financieros al 31/12/2017
Elaborado por: Comisión auditora
Sobre el particular, la comisión auditora, mediante Carta N° 003/2019/G&A/MDChamaca del 20 de enero de
2020, se presentó a la Gerencia Municipal el requerimiento de información para la Auditoria Financiera
Gubernamental a la Municipalidad Distrital de Chamaca, correspondiente a los dos ejercicios de fecha de
cierre 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2018, copia simple de los informes finales de la toma
de Inventarios Físicos de Edificios y Estructuras y Activos No producidos; Inventarios Físicos de Vehículos
Maquinarias y Otros.
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