Informe Nº 002-2017-2-0402 de Contraloría general de la República, 18-09-2017
| Fecha de publicación | 09 Julio 2021 |
| Fecha | 18 Septiembre 2017 |
| Número de informe | 002-2017-2-0402 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | PENAL ADMINISTRATIVO PAS |
Óncnruo DE coNTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDIToRlA N'002-2017-
2-0402
RUOTONIN DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO
RUPA-RUPA-LEONCIO PRADO.H UAN UCO
'A LOS PAGOS DE REMUNERACIONES Y
BONIF¡CACIONES SIN SUSTENTO, ABONADOS EN
CUENTAS DE AHORROS DE PERSONAS QUE NO SE
ENCUENTRAN EN LAS PLANILLA DE
REMUNERACIONES Y EN LAS PLANIL"
peRfooo:r DEJULro rrtrBl+or28 DE FEBRERo DE
TOMO I
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2017
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"Decen¡o de las Personas con Discapac¡dad en el Petú"
"Año DEL BUEN sERvtcro AL ctuoADANo"
INFORitE N. 002.20.t7-2.042
INFORME DE AUDITORíA N" 002.2017.2-0402
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO "A LOS PAGOS DE REMUNERACIONES Y BONIFICACIONES
SIN SUSTENTO, ABONADOS EN CUENTAS DE AHORROS DE PERSONAS QUE NO SE
ENCUENTRAN EN LAS PLANILLAS OE REMUNERACIONES Y PLANILLAS DE BONIFICACIONES
DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO'
PERíODO: 01 DE JULIO AL 28 DE FEBRERO DE 2017
INDICE
N" Pá9.
01
01
01
03
07
no
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
III. OBSERVACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
APENDICES
FIRMAS
DEPOSITOS A CUENTAS DE AHORRO POR CONCEPTO DE REMUNERACIONES
A PERSONAS QUE NO SE ENCUENTRAN EN LAS PLANILLAS UNICAS OE
REMUNERACIONES Y PLANILLAS DE BONIFICACIONES DE LA MUNICIPALIDAD 12
PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO, AFECTO LA TRANSPARENCIA Y LA LEGALIDAD
CON LA QUE DEBEN REGIRSE LAS ACTIVIDADES DE LA GESTION PÚBLICA,
GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO DE S/.279 IOO,4I
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220
222
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FEBRERO DE MI7
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AUDIToRiA DE cuMpLtMtEt{To A Los pAcos DE REMUT{ERACIONES Y 8Ot{IFEACIONES SIN SUSTET{ÍO, ASONADOS EN
CUEN]AS DE AHORROS DE PERSONAS QUE IiO SE EI¡CUENfRAI{ EN LAS PLANILTAS OE REMUNERACIOT,IES Y PLANILLAS DE
EONIFICACONES DE LA MUNICIPALIDAD PROV¡NC IAL 0E LEOa{CO PRADO, PER|ODO: oEL 0i DE JULTO DE 2011 AL 28 DE
DEt{OillNAClOt'l
I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legalde la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la Auditoria.
irunicipalidad Prov¡ncia¡
de Loonc¡o Prado
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rNFORfrrE DE AUD|TORiA N. 002-2017-2.0/O2
"A LOS PAGOS DE REÍIIUNERACIONES Y BONIFICACIOT{ES SIN SUSTENTO, ABONADOS EN
CUENTAS DE AHORROS DE PERSONAS QUE NO SE ENCUENTRAN EN LAS PLANILLAS DE
REMUNERACIONES Y PLANILLAS DE BONIFICACIONES DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO"
PERíODO: ()I DE JULIO DE 2()I4 AL 28 DE FEBRERO DE 2OI7
I. ANTECEOENTES
I. ORIGEN
La Auditoria de Cumplimiento a los Pagos de Remuneraciones y Bon¡ficac¡ones s¡n
suslenlo, abonados en cuenlas de ahonos de personas que no se encuenlran en las
Plan¡lla de Remuneraciones y en las Planillas de Boniflcaciones de la Municipalidad
Provincial de Leoncio Prado, es una acc¡ón de control posterior programada en el Plan
Anual de Contol 2017 del Órgano de Control lnstituc¡onal, apobada mediante Resolución
de Contraloría N0 490-201GCG, publicada en el diario oflcial 'El Peruano'el v¡ernes 23 de
diciembre de 2016, conespondiendo el N0 2-0402-2017-001 como codigo en el S¡stema de
Control Gubemamental - EX SAGU.
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Determinar si los pagos de abonos por concepto de remuneraciones y bonificaciones, se
efectuaon de acuerdo a los procedimientos técnicos, admin¡strativos y legales
conespondientes.
2.2 Objetivos específicos.
Establecer si los pagos a través de abonos en cuenta de ahonos por concepto de
remunerac¡ones y bon¡ficaciones, corresponde a las planillas de remuneraciones y
planillas de bonificaciones elaboradas por el área de Recursos Humanos de la
Municipalidad Provincial de Leonc¡o Prado, se electuaron de acuerdo a los
proced¡m¡entos técnicos, adm¡n¡slrativos y legales conespondientes.
3. MATERIA EXAiIINAOA Y ALCANCE,
Materia examinada:
La materia examinada en la presente aud¡toria de cumplimiento conesponde a los gastos
efectuados en los Pagos de Remunerac¡ones y Bon¡ficac¡ones sin sustento, abonados en
cuenlas de ahoros de personas que no encuentran en las Planilla de Remuneraciones y
en las Plan¡llas de Bon¡ficaciones de Ia Municipalidad Provinc¡al de Leoncio Periodo
2014,2015,2016 y 2017 .
AUDIoRíA oE cu pLtMtE¡fTo A Los pAcos 0E RE UUERAC|oNES y BoNtFtcAcloNEs slN susrEMTo, AEoNADos EN
CUEMTAS DE AHORROS DE PERSOI{AS OUE t{O SE EilCUEI{IRA}.¡ EN LAS PLANILLAS DE REIIUI{ERACIONES Y PLAT.IILLAS
OE 8OT{IFICACIONES DE LA IIUNICIPALIOAD PROVINCIAL DE LEOT{CIO PRAOO,
PERIOoO: 0€L 0l DE JULIo 0E m11 AL 28 D€ FEBRERo D€ 2017
0 0u3
Así m¡smo el Jefe del Órgano de Control Inslitucional med¡ante oficio No 149-2017-OCl-
MPLP de fecha 27 de maE.o de 2017, mmunicó al Titular el inicio de la auditoria de
cumplim¡enlo
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