Informe Nº 001-2018-3-0467 de Contraloría general de la República, 13-04-2018
| Fecha de publicación | 30 Septiembre 2021 |
| Fecha | 13 Abril 2018 |
| Número de informe | 001-2018-3-0467 |
| Emisor | EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE QUILLABAMBA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD DE AUDITORÍA
"INFORME DE AUDITORIA A LA INFORMACION
FINANCIERA "
AUDITORIA FINANCIERA A EMPRESA MUNICIPAL DE
AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE
QUILLABAMBA
INFORME N° 001-2018-3-0467
PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
TOMO 1
CUSCO - PERÚ
2018
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú"
J. SANCHEZ MEZA & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS
SOCIEDAD CIVIL
J.SANCHEZ MEZA & ASOCIADOS CONTADORES PÚBLICOS S.C
INFORME DE AUDITORIA A LA INFORMACION FINANCIERA 2017 2
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE QUILLABAMBA S.R.LTDA
INFORME DE AUDITORIA A LA INFORMACION FINANCIERA
EJERCICIO 2017
INDICE
02
I. Estados Financieros
Dictamen de los auditores independientes
03-04
Estado de Situación Financiera
05
Estado de Resultados Integrales
06
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
07
Estado de Flujos de Efectivo
08
Notas a los Estados Financieros
09-24
II. Información complementaria la Contaduría Pública de la Nación
Anexo Nº 1
Efectivo y Equivalentes Al Efectivo / Disponibles
25
Anexo Nº 2
Inventarios / Bienes Realizables
26
Anexo Nº 3
Inversiones mobiliarias / inversiones Subsidiarias, Asociadas y Particip. en Negocios
Conjuntos
27
Anexo Nº 4
Propiedades de inversión
28
Anexo Nº 5
Propiedades, Planta Y Equipo / Inmuebles, Mobiliario y Equipo
29
Anexo Nº 6
Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo / Inmuebles, Mobiliario y Equipo
30
Anexo Nº 7
Activos Intangibles y Otros Activos
31
Anexo Nº 8
Obligaciones Financieras/ Adeudos y Obligaciones Financieras
32
Anexo N° 9
Otras Cuentas por Pagar
33
Anexo N° 10
Provisiones
34
Anexo Nº 11
Beneficios a los Empleados
35
Anexo Nº 12
Capital
35
Anexo Nº 13
Estado de Resultados por Naturaleza
37
Reportes del Sagu Web
38-39
J.SANCHEZ MEZA & ASOCIADOS CONTADORES PÚBLICOS S.C
INFORME DE AUDITORIA A LA INFORMACION FINANCIERA 2017 3
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A la Junta General de Accionistas
EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE
QUILLABAMBA S.R.LTDA.
1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la EMPRESA MUNICIPAL DE
AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE QUILLABAMBA S.R.LTDA, que
comprenden el estado de situación financiera al 31 de Diciembre del 2017 los
correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de
flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas
contables significativas y otras notas explicativas.
2. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros.
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el
Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno
pertinente en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que
estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de
fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las
estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
3. Responsabilidad del Auditor.
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros
basada en nuestra auditoría. Nuestra Auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas de
Auditoría Generalmente Aceptadas en el Perú, Normas internacionales de Auditoria, y
Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la Republica.
Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y
realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados financieros no
contienen imprecisiones o errores significativos.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación
del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación
de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Entidad en la
preparación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de
auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una
opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Una auditoría también
comprende la evaluación si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y las
estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación
de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada
para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
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