Informe Nº 001-2017-2-4060 de Contraloría general de la República, 29-12-2017
| Fecha de publicación | 29 Diciembre 2021 |
| Fecha | 29 Diciembre 2017 |
| Número de informe | 001-2017-2-4060 |
| Emisor | INSTITUTO NACIONAL MATERNO PERINATAL |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | ADMINISTRATIVO ENTIDAD , |
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORIA N° 001-2017-
2-4060
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
INSTITUTO NACIONAL MATERNO PERINATAL -
HOSPITAL DE MATERNIDAD DE LIMA
LIMA-LIMA-LIMA
"AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL INSTITUTO
NACIONAL MATERNO PERINATAL AL SERVICIO DE
SALUD BAJO TARIFARIO DIFERENCIADO"
PERIODO:1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
TOMO I DE VII
LIMA - PERÚ
2017
"Decenio de las Personas con DIscapacidad en el Perú"
"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"
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"AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL INSTITUTO NACIONAL MATERNO PERINATAL - AL SERVICIO
DE SALUD BAJO TARIFARIO DIFERENCIADO"
PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016
ÍNDICE
DENOMINACION
N° Pág.
I. ANTECEDENTES
1.
Origen
3
2.
Objetivos
3
3.
Materia examinada y alcance
3
4.
Antecedentes y base legal de la Entidad
6
5.
Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
12
6.
Aspectos relevantes de la auditoria
12
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
16
111.0BSERVACION UNICA
24
Durante el año 2016 la administración del INMP dio continuidad al servicio de salud
24
bajo tarifario diferenciado en el marco de una normativa que quedo sin vigencia en
mayo 2012, ejecutando el pago de planillas a personal vinculado laboralmente al
NMP por un monto de s/.5 833 433,59 sin base legal y autorización afectando el
servicio de salud que brinda el INMP al corroborarse que: personal médico en su turno
asistencial brindo servicios en la clínica y el no recupero de uso de los equipos e
instalaciones.
IV.
CONCLUSIONES
46
V.
RECOMENDACIONES
48
VI.
APENDICES
50
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL INSTITUTO NACIONAL MATERNO PERINATAL AL SERVICIO DE SALUD BAJO TARIFARIO DIFERENCIADO SBTD.
PERIODO 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016.
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INFORME DE AUDITORIA N° 001-2017-2-4060
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INFORME DE AUDITORIA N° 001-2017-2-4060
"AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL INSTITUTO NACIONAL MATERNO PERINATAL - AL SERVICIO
DE SALUD BAJO TARIFARIO DIFERENCIADO"
PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016
I. ANTECEDENTES
1.
ORIGEN
La auditoría de cumplimiento practicada al Instituto Nacional Materno Perinatal, en adelante la
"Entidad", corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control
2017 del Órgano de Control Institucional del INMP, aprobada con Resolución de Contraloría n°
492-2016-CG de 31 de diciembre de 2016, registrada en el Sistema de Control Gubernamental —
SCG, con el código n° 2-4060-2017-001.
La Comisión auditora fue acreditada ante la Dirección General del INMP con oficio n.° 024-2017-
INMP/OCI, de 23 de marzo de 2017.
2.
OBJETIVOS
2.1 Objetivo General
Determinar si la prestación del "Servicio de salud bajo tarifario diferenciado" del Instituto
Nacional Materno Perinatal, provincia de Lima, departamento de Lima, se ejecutaron de
acuerdo a la normativa legal aplicable.
2.2 Objetivos Específicos
2.2.1. Establecer si los recursos recaudados por el servicio bajo tarifa diferenciado se
efectuaron de acuerdo a la normativa legal vigente.
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2.2.2 Determinar si el destino y uso de los recursos recaudados se han efectuado de
acuerdo a la normativa legal vigente.
2.2.3. Determinar si la gestión administrativa y el marco jurídico se adecúa a la normativa
relacionada.
3.
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
Materia examinada
La materia examinada en
la
presente auditoria corresponde "Al Servicio de Salud Bajo Tarifario
Diferenciado" del INMP, provincia de Lima, departamento de Lima, ha comprendido la revisión
selectiva de las operaciones, y el análisis de la documentación de este servicio que su
funcionamiento fue autorizado en el marco legal de la Resolución Ministerial n° 586-2008/MINSA
de 22 de junio de 2006, cuyo accionar dependía de la Dirección General del INMP.
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL INSTITUTO NACIONAL MATERNO PERINATAL AL SERVICIO DE SALUD BAJO TARIFARIO DIFERENCIADO SBTD.
PERIODO 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016.
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