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Delitos económicos: la línea de denuncias para prevención de fraudes

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Vincent
AutorNancy Yong
CargoEconomista

Actualmente las amenazas de los delitos económicos son continuas y cambiantes, por ello es importante contar permanentemente con una re-evaluación de los controles de prevención y detección, evaluaciones periódicas de los riesgos de fraudes, así como el mantenimiento de un sistema de control interno efectivo y eficiente.

(i) PWC a través de su Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 señala que en Latinoamérica más de una organización de cada cuatro fue víctima de un delito económico, siendo los principales: la malversación de activos, sobornos y corrupción, fraudes en compras y contrataciones, así como fraudes contables. Cabe destacar que estas situaciones delictivas originan no sólo pérdidas financieras, sino también reputacionales, afectando en consecuencia, la moral de los empleados. De igual forma, esta encuesta plantea que contar con un Programa de Ética y Cumplimiento es un mecanismo importante para prevenir la comisión de delitos económicos, siendo el monitoreo de los reportes de la línea de denuncia (42%) una de las piezas más importantes para asegurar la efectividad de tal Programa y, por ende, de la lucha contra las situaciones de fraude antes mencionadas.

(ii) El Reporte de las Naciones de Fraude Ocupacional – Estudio Global del Fraude 2016 realizado por la ACFE (Association of Certified Fraud Examiners), establece que el método más...

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