Resolución Nº 021-2017 de Superintendencia de Mercados y Valores. ( Manual para el Cumplimiento de los Requisitos Aplicables a las Ofertas Públicas de Acciones emitidas por Empresas en el Mercado Alternativo de Valores -MAV)
| Número de resolución | 021-2017 |
| Emisor | Superintendencia del Mercado de Valores (Perú) |
PERÚ
Ministerio
deEconomíayFinanzas
SMV
SuperintendenciadelMercado
deValores
MANUAL PARA EL
CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUISITOS APLICABLES A
LAS OFERTAS PÚBLICAS DE
ACCIONES EN EL MERCADO
ALTERNATIVO DE VALORES –
MAV
Aprobado por Resolución de Superintendente N° [ ]-2017-
SMV/02
PERÚ
Ministerio
deEconomíayFinanzas
SMV
SuperintendenciadelMercado
deValores
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Índice
I. TRÁMITE PARA LA INSCRIPCIÓN DE ACCIONES Y REGISTRO DE
PROSPECTOS INFORMATIVOS EN EL RPMV ..................................................... 3
II. PRESENTACIÓN DE ACTUALIZACIONES .................................................. 6
III. MECANISMO DE COLOCACIÓN .................................................................. 7
Formatos del Manual ................................................................................................ 8
FORMATO N° 1: PROSPECTO_INFORMATIVO_OPP_ACCIONES_MAV ............ 9
FORMATO N° 2: CONTRATO_COLOCACIÓN_OPP_ACCIONES_MAV ............. 31
FORMATO N° 3: DJ_ ESTÁNDAR _ REVELACIÓN _ IF_MAV ............................ 36
FORMATO N° 3.1: COMPROMISO_IMPLEMENTACIÓN_ NIIF_MAV ................. 37
FORMATO N° 3.2 ESTIMACIÓN_ PARTIDAS_ AFECTADAS_MAV ................... 38
FORMATO N° 4: AVISO_ OFERTA_OPP_ACCIONES_MAV ............................... 39
PERÚ
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MANUAL PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS APLICABLES A LAS
OFERTAS PÚBLICAS DE ACCIONESEN EL MERCADO ALTERNATIVO
VALORES – MAV
El presente manual establece los requisitos para la inscripción de acciones el registro
de los prospectos informativos en el Registro Público del Mercado de Valores
(RPMV), con el objeto de efectuar una oferta pública primaria en el mercado nacional
por parte de las Empresas que participan en el MAV.
I. TRÁMITE PARA LA INSCRIPCIÓN DE ACCIONES Y REGISTRO DE
PROSPECTOS INFORMATIVOS EN EL RPMV
Para la inscripción en el RPMV de acciones a ser emitidas por las empresas que
cumplen los requisitos establecidos en el numeral 4.2 del artículo 4° del
Reglamento del Mercado Alternativo de Valores – MAV, aprobado por Resolución
SMV N° 025-2012-SMV/01 y sus normas modificatorias (en adelante, Reglamento
del MAV), con el objeto de efectuar oferta pública primaria en el mercado nacional
a través del presente trámite, se deberá presentar la siguiente información y
documentación:
1) Comunicación de la Empresa, firmada por su representante debidamente
autorizado, mediante la cual solicita la inscripción de las acciones y el registro
del prospecto informativo correspondiente, debiendo señalar expresamente
los requisitos que cumple para calificar como Empresa participante del MAV
en virtud de lo establecido por el numeral 4.2 del artículo 4° del Reglamento
del MAV.
En la comunicación se deberá señalar respecto de las acciones: el número de
acciones, derechos que otorga, la clase, de ser el caso, y demás
características relevantes. Asimismo, se indicará el número aproximado de
inversionistas o el segmento de potenciales inversionistas al que va dirigida la
oferta, y señalar que se trata de una oferta pública primaria.
En caso de que la Empresa decida inscribir sus acciones en una Bolsa para
su negociación, deberá señalarlo de manera expresa en su escrito de
solicitud y adjuntar la documentación y requisitos establecidos en el
Reglamento del MAV, debiendo presentar una copia del recibo de pago o
depósito a favor de la SMV por derecho a dicho trámite.
2) Presentar los documentos e información establecidos en los numerales 16.1,
16.7, 16.8, 16.11 y 16.12 del artículo 16 del Reglamento del MAV.
3) Conforme a lo dispuesto por el artículo 16, numeral 16.2 del citado
reglamento, debe presentar la Declaración Jurada de Estándar de Revelación
de Información Financiera, de ser el caso, según el Formato N°3 del Manual:
DJ_ ESTÁNDAR _ REVELACIÓN _ IF_MAV
4) De acuerdo con lo establecido en el artículo 16, numeral 16.3 de dicho
reglamento, presentará un prospecto informativo, el cual deberá elaborarse
de acuerdo con el Formato N° 1 del Manual: PROSPECTO
INFORMATIVO_OPP_ACCIONES_MAV.
5) La siguiente información financiera, conforme a lo señalado por el artículo 16,
numeral 16.4, y el artículo 24 del Reglamento del MAV. En función de la fecha
de su constitución social deberá presentar lo siguiente:
a) Última información financiera individual auditada anual.
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