Informe Nº 030-2020-2-0454 de Contraloría general de la República, 25-11-2020

Fecha de publicación09 Diciembre 2020
Fecha25 Noviembre 2020
Número de informe030-2020-2-0454
EmisorMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA
Tipo de procesoAUDITORIA CUMPLIMIENTO
Materia CIVIL ADMINISTRATIVO ENTIDAD
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA
INFORME DE AUDITORIA N° 030-2020-2-0454-AC
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE PIURA
PIURA-PIURA-PIURA
"PAGO DE AGUINALDOS, BONIFICACIONES E
INCREMENTOS REMUNERATIVOS A FUNCIONARIOS
DE CONFIANZA"
PERÍODO
1 DE ENERO DE 2015 AL 29 DE FEBRERO DE 2020
TOMO I DE III
PIURA- PERÚ
NOVIEMBRE - 2020
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERE Y HOMBRES'
"AÑO DE LA NIVERSALIZAC ON DE LA ALUD
II
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DE CO
GANO
NTROL INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDADPROVINCIAL DE
III
PEPOBLICA DEL PERU
PIURA
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE tA REPÚBLICA DEL PERU
INFORME DE AUDITORIA N° 030-2020-2-0454-AC
"PAGO DE AGUINALDOS, BONIFICACIONES E INCREMENTOS REMUNERATIVOS A
FUNCIONARIOS DE CONFIANZA"
ÍNDICE
Origen
Objetivos
Materia examinada y alcance
De la Entidad
Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
Aspectos relevantes de la auditoria
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
OBSERVACIONES
PAGO A ALCALDES Y FUNCIONARIOS DE DIRECCIÓN Y CONFIANZA DE
INCREMENTOS REMUNERATIVOS Y BONIFICACIONES RESULTANTES
DE NEGOCIACIONES BILATERALES DURANTE EL PERIODO
COMPRENDIDO ENTRE ENERO 2015 A FEBRERO 2020 OCACIONC) UN
PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD DE SI 6 923 228,39,
CONCLUSIONES
113
RECOMENDACIONES
115
APÉNDICES
116
N° Pág.
DENOMINACIÓN
I.
ANTECEDENTES
Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Nora.
Periodo de 1 enero de 2015 al 29 de febrero de 2020
GANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERI,
MUNICIPAUDAD PROVINCIAL DE
10
REPÚBLICA DEL PERO
PIURA
INFORME DE AUDITORIA N° 030-2020.24454AG
"PAGO DE AGUINALDOS, BONIFICACIONES E INCREMENTOS REMUNERATIVOS A
FUNCIONARIOS DE CONFIANZA"
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
La auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Piura corresponde a un servicio
de control posterior programado en el Plan Anual de Control 2020 del Órgano de Control
Institucional, aprobado mediante resolución de contraloría n.° 201-2020-CG del 13 de julio
de 2020, registrado en el Sistema de Control Gubernamental (SCG), con el código
n.° 2-0454-2020-001. La Comisión auditora comunicó el inicio de la auditoría de
cumplimiento con oficio n.° 180-2020-0Cl/MPP de 06 de agosto de 2020,
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Determinar si el pago de los aguinaldos, bonificaciones e incrementos remunerativos
otorgados al Alcalde y a los funcionados designados en cargos de confianza, durante
el periodo de enero 2015 a febrero 2020, se efectuó conforme a la normativa aplicable.
2.2 Objetivos específicos
Establecer si el pago de los aguinaldos por fiestas patrias y navidad otorgados al
Alcalde ya los funcionados designados en cargos de confianza, durante el periodo
de enero 2015 a febrero 2020, se sujetan a las disposiciones presupuestales,
normas complementarias y conexas vigentes.
Establecer si el pago de las bonificaciones por escolaridad, vacaciones, día del
padre y dia de la madre e incrementos remunerativos, otorgadas al Alcalde y a los
funcionarios de confianza, durante el periodo de enero 2015 a febrero 2020, se
sujetan a las disposiciones presupuestales, nonas complementarias y conexas
vigentes.
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia examinada en la presente auditoria corresponde a la planilla de remuneraciones
mensuales del Alcalde y del personal designado en cargos de confianza o dirección por los
conceptos remunerativos de gratificación por fiestas patrias y navidad, bonificación por
escolaridad, vacaciones, día del padre y día de la madre e incrementos remunerativos
otorgados a los mismos provenientes de negociaciones y/o pactos colectivos.
La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas
Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría
n.° 273-2014-CG, la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII denominada "Auditoria de
Cumplimiento" y el "Manual de Auditoria de Cumplimiento" aprobados mediante Resolución
de Contraloría n.° 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014 y modificadas con Resolución de
Contraloría n.° 407-2017-CG de 13 de noviembre de 2017 y Resolución de Contraloría

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