Informe Nº 029-2024-2-2683 de Contraloría general de la República, 30-07-2024
| Fecha | 30 Julio 2024 |
| Fecha de publicación | 02 Septiembre 2024 |
| Número de informe | 029-2024-2-2683 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ATALAYA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DEL
PERÚ
6RGAN0
DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
MUNICIPALIDADPROVINCIAL
DE
ATALAYA
INFORME
DE
AUDITORÍA
N°
029-
2024-
2-
2683-
AC
AUDITOR(
A
DE
CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL
DE
ATALAYA
RAI
MONDI-
ATALAYA-
UCAYALI
EJECUCIÓN
DEL
PROYECTO
DE
INVERS16N
PÚBLICA:
CREAC16NDEL
PUENTE
DE
CONCRETO
ARMADO
EN
EL
PASAJE
ARQUITECTO
SOBRE
LA
QUEBRADA
CAMPOPLATA
DE
LA
CIUDAD
DE
ATALAYA,
DISTRITO
DE
RAYMONDI,
PROVINCIA
DE
ATALAYA,
DEPARTAMENTO
DE
UCAYALI"
PERIOD0:
1
DE
ENERO
DE
2022
AL
31
DE
MAYO
DE
2023
TOMO
I
DE
X
UCAYALI - PERÚ
JULIO - 2024
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARAMUJERES
Y
HOMBRES"
AIJO
DEL
BICENTENARIO
DE
LA
CONSOLIDAC16N
DE
NUESTRAINDEPENDENCIA
Y
DE
LA
CONMEMORACION
DE
LAS
HEROICAS
BATALLAS
DE
JUNÍN
Y
AYACUCHO"
II
III
I
I
II
III
II
I
II
III
II
I
II
I
IZ
II
III III
IIII
IIII
I
II
I,
III
U
J
CONTRALORÍA
INFORME
DE
AUDITORÍA
N°
029-
2024-
2-
2683-
AC
EJECUCIÓNDEL PORYECTO
DE
INVERSIÓN
PÚBLICA:
CREACIÓN
DEL
PUENTE
DE
CONCRETO
ARMADO
EN
EL
PASAJE
ARQUITECTO
SOBRE
LA
QUEBRADA
CAMPO
PLATA
DE
LA
CIUDAD
DE
ATALAYA,
DISTRITO
DE
RAYMONDI,
PROVINCIA
DE
ATALAYA,
DEPARTAMENTO
DE
UCAYALI"
ÍNDICE
DENOMINACIÓN
Pág.
I.
ANTECEDENTES
1.
1
Origen
1
1.
2
Objetivos
1
1.
3
Materia
de
Control,
Materia
Comprometida
y
Alcance
2
1.
4
De la
entidad
o
dependencia
3
1.
5
Notificación
de las
desviaciones
de
cumplimento
4
1.
6
Aspectos
relevantes
5
II.
DEFICIENCIAS
DE
CONTROL
INTERNO
5
2.
1.
La
Entidad
no
cuenta
con
procedimientos
de
revisión
y
supervisión
a
la
elaboración
y
aprobación
de
expedientes
técnicos
elaborados
en
planta,
asimismo
no
han
definido
un
perfil
idóneo
para
la
contratación
de
profesionales
destinados
a
la
elaboración
de
dichos
expedientes, generando
el
riesgo
de
ejecutar
obras
con
expedientes
técnicos
deficientes.
2.2.
La
Entidad
no
cuenta con
procedimientos
de
revisión
y
supervisión
a
la
elaboración
y
aprobación
de
los
expedientes
de
contratación
y
a
las
bases
de
los
procesos
de
selección,
generando
el
riesgo
de
convocar
procedimientos
de
selección
no acordes
a
la
normativaaplicable.
III.
OBSERVACIONES
9
3.
1.
Funcionarios
y
Servidores
de
la
Municipalidad
Provincial
de
Atalaya
elaboraron
y
aprobaron
Expediente
Técnico,
convocaron
a
procedimiento
de
selección
a
pesar
de
que
no
contaban
con
SaneamientoFísico
Legal
de
los
predios,
ejecutando
la
obra
aun
cuando
tomaron
conocimiento
de
la
titularidad
de
los
mismos
y
sin
contar
con
auto
ización
de
la
Autoridad
Nacional
Del
Agua,
incumpliendo
la
meta
principal
del
proyecto
y
su
finalidad
pública, ocasionando
perjuicio
al
estado
por
SI1 911
712, 48
y
perjuicio económicopor
S1121
928,
45,
además
recepcionaron
la
obra
sin
que
esta
cumpla
el
proceso
constructivo
y
normativo.
IV.
ARGUMENTOS
JURÍDICOS
69
V.
IDENTIFICACIbN
DE
PERSONAS
COMPRENDIDAS
EN
LOS HECHOS
OBSERVADOS
70
VI.
CONCLUSIONES
73
VII.
RECOMENDACIONES 74
VIII.
APENDICES
75
I
Audiloria
de
Cumplimiento
a
la
Municipalidad
Provincial
de
Atalaya
Penodo:
1
de
enero
de
2022
al
31
de
mayo
de
2023
UU
CONTRFALORÍA
INFORME
DE
AUDITORÍA
N°
029•
2024-
2-
2683-
AC
EJECUCIÓN
DEL PROYECTO
DE
INVERSION
PÚBLICA:
CREACIÓN
DEL
PUENTE
DE
CONCRETO
ARMADO
EN
EL
PASAJEARQUITECTO
SOBRE
LA
QUEBRADA
CAMPO
PLATA
DE
LA
CIUDAD
DE
ATALAYA,
DISTRITO
DE
RAYMONDI,
PROVINCIA
DE
ATALAYA,
DEPARTAMENTO
DE
UCAYALI"
PERÍODO:
1
DE
ENERO
DE
2022
AL
31
DE
MAYO
DE
2023
1.
ANTECEDENTES
1.1.
Origen
La
Auditoría
de
Cumplimiento
a
la
Municipalidad
Provincial
de
Atalaya,
en
adelante"
entidad",
corresponde
a un
servicio
de
control posterior programado
en
el
Plan
Anual
de
Control
2024,
del
Órgano
de
Control
de
la
Municipalidad
Provincial
de
Atalaya, aprobado
con
Resolución
de
Contraloría
n.°
184-
2024-
CG
de
27
de
marzo
de
2024,
registrado
en
el
Sistema
de
Control
Gubernamental —
SCG
con
la
orden
de
servicio
n.° 2-
2683-
2024-
007,
iniciado
mediante:
oficio
n.°
236-
2024-
OCI12683
de 25 de
marzo
de2024,
en
el
marco
de
lo
previsto
en
la
Directiva
N°
001-
2022- CG/
NORM "
Auditoría
de
Cumplimiento"
y
el
Manual
de
Auditoría
de
Cumplimiento,
aprobados
mediante
Resolución
de
Contraloría
n.°
001-
2022-
CG
y
modificado
con
Resolución
de
Contraloría
n.°
157-
2023-
CG
de
12
de mayo de
2023.
1.
2.
Objetivos
Objetivo
General:
Determinar
si
la
ejecución
del
proyecto
de
inversiónpública: "
Creación
del
puente
de
concreto
armado
en
el
pasaje
arquitecto
sobre
la
quebrada
Campo
Plata de
la
ciudad
de
Atalaya,distrito
de
Raimondi, provincia
de
Atalaya,
departamento
de
Ucayali",
se
efectuá
de
conformidad
con
la
normativa
legal
vigente
y
disposiciones
internas.
Objetivo
Específico:
Determinar
si
la
elaboración
y
aprobación
del
expediente técnico
de
la
obra:"
Creación
del
puente
de
concreto
armado
en
el
pasaje
arquitecto
sobre
la
quebradaCampo
Plata
de
la
ciudad
de
Atalaya,distrito
de
Raimondi, provincia
de
Atalaya,
departamento
de
Ucayali",
se
realizó
cumpliendo
las
normas
del
Sistema
de
Programación Multianual
y
Gestión
de
Inversiones.
Determinar
si
la
elaboración,
aprobación
del
expediente
de
contratación
y
convocatoria
del
procedimiento
de
selección
n.°
071-
2022-
MPAICS-
AS,
contratación
de
la
ejecución
de
obra: "
Creación
del
puente
de
concreto armado
en
el
pasaje
arquitecto
sobre
la
quebrada
Campo
Plata
de
la
ciudad
de
Atalaya,
distrito
de
Raimondi,
provincia
de
Atalaya,
departamento
de
Ucayali",
se
realizó
cumpliendo
las
normas
de
contrataciones
del
estado.
Determinar
que
todas
las
partidas
programadas
se
hayan
ejecutado
al
100%
conforme
lo
establecido
en
el
expediente
técnico
de obra,
asimismo
si
el
inspector
cumplió
sus
funciones
tal
como
lo
establece
la
norma
de
contrataciones
del
estado
y
directivas
internas
de
la
entidad
I
Auditoria
de
Cumplimiento
a
la
Municipalidad
Provincial
de
Atalaya
Periodo:
1
de
enero
de 2022
a131
de
mayo
de
2023
CC03
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