Informe Nº 017-2019-3-0051 de Contraloría general de la República, 22-03-2019

Fecha de publicación03 Junio 2021
Fecha22 Marzo 2019
Número de informe017-2019-3-0051
EmisorEMPRESA REGIONAL DE SERVICIO PÚBLICO DE ELECTRICIDAD DEL SUR ESTE S.A.A.
Tipo de procesoAUDITORIA FINANCIERA
Pierrend, Gómez & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad civil peruana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO, empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
REPORTE DE DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS (RDS)
Para: Fredy Gonzales de la Vega Gerente General
Nombre de la Entidad
ELECTRO SUR ESTE S.A.A. ELSE
(en adelante la Empresa)
Período cubierto: Año 2018
Nombre de la Unidad
Ejecutora
Nombre de la Sociedad
de Auditoría
PIERREND, GÓMEZ & ASOCIADOS S. CIVIL DE R.L.
I. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA EN RELACIÓN A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
Durante nuestra revisión de los estados presupuestarios de la Empresa al 31 de diciembre
de 2018, no hemos identificado deficiencias significativas.
II. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA EN RELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. DEFICIENCIA SIGNIFICATIVA IDENTIFICADA N°1
(a) Sumilla
Saldo a favor por impuesto a la renta por S/ 3,404 mil no recuperable.
(b) Explicación
En el año 2015 se realizó una reestructuración de los estados financieros donde se
determinó un crédito por impuesto a la renta de S/ 3,404 mil por aplicar . A la fecha
no se ha presentado ninguna rectificatoria de la DDJJ 2014 y no se iniciado ningún
proceso para recuperar el impuesto a la renta por lo que consideramos que calificaría
como un impuesto no recuperable.
La Empresa debe tener en cuenta la naturaleza (origen) del registro y determinar si
lo registrado corresponde efectivamente a un impuesto a la renta por recuperar del
ejercicio gravable del 2014 o un error contable.
(c) Fecha de discusión y comentarios de la Administración de la Empresa
Fecha de discusión
18 de marzo de 2019
Comentarios de la Administración de la Empresa -
La empresa en el ejercicio económico 2013 adopto las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), para ello determino un nuevo valor de sus activos fijos
bajo la metodología del flujo de sus ingresos traídos a valor presente, para el
ejercicio 2014 la Sociedad Auditoria E&Y observa esta adopción indicando que se
debería cambiar la metodología de valuación de nuestros activos fijos bajo el de
Costo de Reposición Corriente.
PIERREND, GÓMEZ & ASOCIADOS
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Av. Camino Real 456
Torre Real, Piso 5
San Isidro
LIMA 27- PERU

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