Informe Nº 004-2017-2-0064 de Contraloría general de la República, 12-07-2017
| Fecha de publicación | 06 Julio 2021 |
| Fecha | 12 Julio 2017 |
| Número de informe | 004-2017-2-0064 |
| Emisor | INSTITUTO GEOLÓGICO MINERO Y METALÚRGICO |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
lo
¿Q
^i="r\i6HftMET
lltlSTlTUTO GEO|.rOGICO, ffllERO V.'neltUmenO
- ilililffiltm||ililililfil
o7't 6
Óncnuo DE coNTRoL INSTITUcIoNAL
INFORME DE AUDITORÍA N" OO4-2017-
2-00u
AUDITonfn DE cUMPLIMIENTo
rNsTrruro ceolóctco MtNERo y METALúnclco -
INGEMMET
SAN BORJA.LIMA.LIMA
'ADMINISTRAcIÓIu DE LoS INGRESoS PoR
DERECHO DE VIGENCIAY PENALIDAD DE LOS
DEREcHoS MINERoS A cARGo DE LA DIREccóTt
DE DERECHO DE VIGENCIA"
peRlooo:1 DE ENERo AL 31 DE DIcIEMBRE DE 2015
TOMO I
LIMA - penú
2017
"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú,,
,'nÑo oeI BUEN SERvIcIo AL cIUDADANo'
I lllll lllll lllll llll lllllll] ||il l|| iltt]ilililtflil ililililtut ll
0042017?006400
47
2 €. $o+r+r EñorgiaY*r{iry.¡t
/ ,/r3á !ffi#t4r!frwsqÉ
/\ ¿¡ e +.¡ a"jiJ¡d,ili o* s
l^rt,lu!+ GwX4S{lr Mrñerr y t +(t^\tg¿a'
INFORME DE AUDITOR¡A N' 004.2017.2-0064
..ADMIN¡STRACIÓN DE LOS INGRESOS POR DERECHO DE VIGENCIA Y PENALIDAD
DE LOS DERECHOS MINEROS A CARGO DE LA DIRECCIÓN DE DERECHO DE
VIGENCIA"
íruorce
DENOMINACÉN
ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6, Aspectos relevantes de la auditoría
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
OBSERVACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
APÉNDICES
N" Pá9,
1
I
2
7
15
15
\\
18
31
32
34
35
[.
ilt.
t4 tv.
V.
vt.
Auditoría de cumplimiento al Instituto Geológico Minero y Metalúrgico, San Borja, Lima, Lima
Periodo de 1 de ene¡o al 31 de diciembre de 2015
/ {, $1?{i{}, fr¡r*¡r¡r;* Y hlln¿t
/ ¡q. la* *.nr Fr:1q:1srl¡
',/'\ r¡ ¿ "¿t¿i¿JJ¿¿- ¿
lr)$f¡lu1* qir$J ¡{¡L{,} f"Er*4{{1 y l"4t¿}ip;f{F.d!t 46
INFORME DE AUDITORIA N' 004.2017.2.0064
ñ
Página I de 35
INFORME DE AUDITORIA NO 004.2017.2.0064
,.ADMINISTRACIÓN DE LOS INGRESOS POR DERECHO DE VIGENCIA Y PENALIDAD DE LOS
DERECHOS MINEROS A CARGO DE LA DIRECCIÓN DE DERECHO DE VIGENCIA''
t. ANTECEDENTES
1, ORIGEN
La auditoría de cumplimiento practicada al Instituto Geológico Minero y Metalúrgico,
"lngemmet", corresponde a un. servicio de control posterior programado en el Plan
Anual de Control 2017 del Organo de Conhol Institucional, aprobado med¡ante
Resolución de Contralorian.'492-2016-CG de 31 de diciembre de 2016, registrada
en el Sistema de Control Gubernamental (SCG) con el código n,'2-0064-2017-001.
La Jefatura del OCl comunicó el inicio de la auditoría a través del Oficio n." 011-2017-
INGEMMET/OCI de 30 de enero de 2017 .
2, OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Determinar si la recaudación, distribución y devolución de los ingresos por
derecho de vigencia y/o penalidad se efectuaron conforme a la normativa
vigente; verificando además, si se declaró oportunamente la caducidad de los
derechos mineros.
2.2 Objetivos específicos
- Determinar si los ingresos por derecho de vigencia y/o penalidad, se calculan
registran e informan apropiadamente, y si la distribución del mismo al
Ministerio de Energia y Minas, Gobiernos Regionales y Locales e lngemmet,
se efectuaron en forma oportuna y conforme a los porcentajes y
procedimientos establecidos en la Ley y normativa vigente.
- Determinar que se hayan declarado en caducidad los derechos mineros que no
realizaron el pago del derecho de vigencia y penalidad, en el plazo legal
establecido
- Determinar si las devoluciones del derecho de vigencia y penalidad requeridos
por los usuarios mineros, cuenten con los sustentos y requisitos establecidos
en la normativa legal.
Auditoría de cumplimiento al Instituto Geológico Minero y Metalúrgico, San Borja' Lima, Lima
Período de 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba