El fraude corporativo y las buenas prácticas para su efectivo tratamiento
| Autor | Felipe André Isoré Gutiérrez |
| Cargo | Magíster en Leyes (LLM) en Derecho de la Construcción y Arbitraje por la Escuela de Derecho de la Robert Gordon University en Gran Bretaña |
| Páginas | 491-502 |
491
Derecho & Sociedad
Asociación Civil
55
Revista Derecho & Sociedad, N° 55 / pp. 491 - 502
FECHA DE RECEPCIÓN: 03/09/20
FECHA DE APROBACIÓN: 11/11/20
El fraude corporativo y las buenas prácticas
para su efectivo tratamiento
Corporate Fraud and Good Practices for its effective
treatment
Felipe André Isoré Gutiérrez*
CONEXIG LLC
Resumen:
La prevención, detección, gestión y respuesta al fraude en una organización, en cualquiera
que sea el sector en que se desenvuelve, debe ser una práctica adoptada por las industrias
para evitar pérdidas directas e indirectas. Este artículo presenta estudios que denen
estadísticas y permiten llegar a conclusiones basadas en el comportamiento del fraude
en las empresas. Las medidas de prevención y detección del fraude, la gestión de riesgos
corporativa, las debidas diligencias, la prevención a la corrupción y casos reales serán
expuestos en este artículo, basado en investigaciones públicas y desde el punto de vista en
la experiencia de este autor.
Abstract:
Prevention, detection, management, and response to fraud inside an organization, in any
sector, must be a practice adopted by industries to avoid direct and indirect losses. This
article reviews studies that present statistics and allow us to reach conclusions based on
fraud cases inside companies. Fraud prevention and detection measures, corporate risk
management, due diligence, corruption prevention and real cases will be explained in
this article, based on public research and from the author’s viewpoint from his personal
experience.
Palabras clave:
Fraude – Riesgo – Corrupción – Control interno – Gobierno corporativo – Gestión de riesgos
Key words:
Fraud – Risk – Corruption – Internal control – Corporate governance – Risk management
Sumario:
1. Introducción - 2. Medidas adicionales de prevención y detección de ocurrencia del fraude
- 3. La gestión adecuada de conictos de interés - 4. Las debidas diligencias en transacciones
internacionales - 5. Gestión de riesgos corporativa integral - 6. Bibliograa
* Magíster en Leyes (LLM) en Derecho de la Construcción y Arbitraje por la Escuela de Derecho de la Robert Gordon University en Gran
Bretaña. Postgrado en Derecho de la Construcción y la Infraestructura por el Colegio de Derecho del CEU-IICS en Brasil. Licenciatura
(BSc) en Contabilidad emitido por la Universidade Anhanguera en Brasil. Maestría (MSc) en Economía por la University of Groningen
en los Países Bajos (con un semestre en el Instituto de Gestión de Riesgos de la Univesite de Rennes en Francia). Fundador y socio
director de la rma de consultoría global CONEXIG. ORCID iD:0000-0003-2272-6817. Contacto: felipegutierrez@conexig.com
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