responsabilidad penal del contador publico

... manera dicho pago constituyó un eximente de responsabilidad penal por el delito de lavado de activos. si bien el ad quem tuvo en cuenta el informe pericial contable de parte elaborado por el contador público hilario condori mamani, que habría evaluado los documentos contables e informaciones declarativas de impuestos a la renta de la actividad económica de los encausados, concluyó que los mismos por su actividad (cambistas) han generado...

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... aves. siendo esto así, en el artículo 1 de la ley penal tributaria se ha incorporado unos elementos que reflejan la nocividad del hecho más allá del mero incumplimiento objetivo de la obligación tributaria y que expresan ciertas características desvaloradas de naturaleza inescindible de la conducta típica: el referido precepto exige que la conducta jurídico-penalmente relevante sea realizada con &&concepto de "".

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Delitos de obtención indebida del crédito fiscal y de deducción de gasto falso 1. el delito de obtención indebida del crédito fiscal se configura cuando el agente, para obtener una ventaja tributaria indebida, fraudulentamente incumple las obligaciones que le corresponden observar según la ley del impuesto general a las ventas. 2. el marco normativo citado dispone que las compras generan crédito...

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... el agente. por ello, es de rigor que la sala penal superior evalúe y se pronuncie sobre las pruebas oralizadas e incidencias acontecidas en el juicio oral, en tanto se encuentrenestrechamente vinculadas a este extremo. 2. en un proceso penal se puede recurrir a ciencias auxiliares, ya que por sus alcances científicos pueden aclararaspectos fácticos y/o técnicos sobre los cuales los jueces tienen conocimientos limitados. ese contexto se...

La conducta desplegada por el acusado noles monteblanco se tipifica como delito de defraudación tributaria, pues en primer lugar se da cumplimiento al elemento &a fue la presentación de diversas declaraciones juradas por impuesto general a las vent". el medio que utilizó el acusado para hacer incurrir y mantener en error a la administración tributaria fue la presentación de diversas...

Por responsabilidad vicaria, solo alcanza responder a aquella persona natural y/o jurídica, dentro de los márgenes de su incorporación a la causa, en la estación procesal respectiva como tercero civil; aunado a ello no es viable atribuir tal responsabilidad, en este caso, al ente jurídico, si sus funcionarios y/o servidores, han sido absueltos del objeto penal, y expresamente declarados no...

... al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del supuesto autor o autores del mismo. Por otro lado, en cuando a...

Se encuentra probada la responsabilidad de la acusada martha liliana villacorta díaz martínez de pinillos, no solo por tener la condición de representante legal (gerente legal) de la empresa servicio expreso sa, sino también porque tuvo conocimiento de las facturas falsas, que ella misma las solicitó a su contador, el sentenciado agustín lara dionisio, al indicarle que consiga facturas para sustentar los gastos de la...

Habeas corpus. Delito de organización criminal. Derecho a la libertad personal materia de tutela. Neutralidad política en la justicia penal

Es viable anular la absolución impugnada porque no fue motivada suficientemente, en la medida que el tribunal de instancia no valoró adecuadamente los medios de prueba recabados en la secuela del proceso ni realizó las diligencias necesarias para establecer la responsabilidad o no del procesado en los hechos delictivos imputados.

... de suspensión de la prescripción de la acción penala un año, todavía no se había llevado a cabo el xii pleno jurisdiccional de las salas penales permanente, transitoria y especial, en el que se emitió el acuerdo plenario n.° 05-2023/cij112, lo que explica la aplicación de esta ley porparte del a quo.

Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.

Sumilla: el principio de confianza, parte del presupuesto de una estructura organizada dentro de la cual existen diversas personas que desempeñan roles diferentes pero entrelazados, en la que cada uno de los intervinientes únicamente es responsable por el correcto desenvolvimiento de su rol definido por sus competencias al interior de la estructura.

... transacciones en desmedro del estado fue el contador de su empresa. sin embargo, la alegación no es de recibo. en un contexto criminal en el que se aduce la intervención o participación a cuenta propia por parte de un contador, profesional que asume funciones de llevar la contabilidad y documentación financiera de la empresa, debe existir documentación que acredite que este estuvo vinculado de alguna forma, ya sea mediante un...

... principio acusatorio, si se diluye la imputación penal, el órgano jurisdiccional no puede proseguir con la causa, porque dejó de existir carga en contra del encausado (nemo iudex sine actore), máxime al no existir motivos idóneos para disentir. los elementos que configuran el delito de estafa que son el engaño (astucia, ardid u otra forma fraudulenta), el error, la disposición patrimonial y el perjuicio están en relación de antecedente a...

... la claridad y precisión de los hechos jurídico-penales -siempre necesarios por mandato legal- del acto de postulación de la fiscalía, no está en función del avance de las investigaciones y menos de la culminación del procedimiento de investigación preparatoria. es cierto que, conforme avancen las averiguaciones, la acción penal, puede modificarse, ampliarse o precisarse con la incorporación de datos nuevos, pero esta situación contingente y...

I. Declarar prescrita la acción penal seguida en contra de david jesús castilla martínez, en el proceso seguido en su contra como cómplice primario del delito contra la administración pública en la modalidad de colusión desleal, en agravio del estado y la caja de pensiones militar policial; en consecuencia, fenecido el presente proceso. ii. Disponer el archivo definitivo del proceso y se proceda con la anulación de los...

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