Ley penal tributaria
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/04/2018 (Expediente: 000426-2018)
El impugnante no ha cumplido, en puridad, con su deber de fundamentar su recurso de nulidad (cfr. numeral cinco del artículo trescientos del código procedimientos penales). aunado a ello, es de señalar que se advierte motivación suficiente en la sentencia impugnada.
... de Justicia de Lima, que resolvió condenar al referido encausado ... como autor del delito de defraudación tributaria-deducción de gasto ... y/o costo falso-obtención indebida de crédito fiscal, en agravio del ... Estado-Sunat, y le impuso como tal, entre otras ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/05/2019 (Expediente: 000012-2018)
1. la persona procesada, acusada o condenada, como autor o partícipe de un delito, que se encuentra en otro estado, puede ser extraditada a fin de que sea juzgada o cumpla la sanción penal impuesta como acusada presente, en aplicación de algún tratado bilateral, multilateral o del principio de reciprocidad, siempre que exista el compromiso y las garantías suficientes de que se respetarán sus...
... Munayco, para que sea procesado por la presunta comisión del delito de ... defraudación tributaria, en la modalidad de obtención indebida de crédito ... fiscal y utilización indebida como costo o gasto u obtención indebida de ... tributarias, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2023 (Expediente: 001478-2021)
En el caso concreto, los delitos atribuidos a los procesados recurrentes (según la acusación y sentencia), son en grado consumado, y según lo indicado en el numeral 3. 9, de la presente ejecutoria suprema, el último comprobante de pago de cheque por concepto de devoluciones de saldo a favor del beneficiario (que acreditaría la consumación del delito); se emitió el catorce de febrero de 2005. por...
... DE LA REPÚBLICA RECURSO DE NULIDAD N.º 1478-2021 ... Consumación del delito de defraudación ... tributaria regulado en el artículo 4, literal a, ... del Decreto Legislativo N.º 813 ... Sumilla. Para la consumación del hecho ilícito ... regulado en el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/08/2017 (Expediente: 000682-2017)
... Cufito. El deñño imputado por el Ministerio Público es el de defraudación ... toria, previsto en el artículo uno de la Ley Penal Tributaria (Decreto ... legislativo número ciento ochocientos rece), que sonciona la conducta ... del agente que "en provecho propio o de un llercero, ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00005-2003-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 14-01-1994
... contenido penal, cuyos alcances están regulados por los artículos 74° y 103 ° de la ... contratos de estabilidad jurídica o de estabilidad tributaria" e implican " la ultraactividad ... de las normas vigentes al momento de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/09/2019 (Expediente: 000297-2019)
Falta de interés casacional a. el recurrente invocó la casación excepcional, conforme el numeral 4 del artículo 427 del código procesal penal, e indicó sus temas para desarrollo de doctrina jurisprudencial, pero aun cuando haya alegado doctrina a favor y en contra, sus temas carecen de interés casacional; en la medida que, en general, los temas planteados han sido desarrollados en la stc número 01
... absolvió a la recurrente y otros de la acusación fiscal por el delito contra ... la hacienda pública-defraudación tributaria, en agravio del Estado; y ... mandó que se dicte nueva sentencia con arreglo a ley, previa ... realización de nuevo juicio oral por otro Colegiado ... -
DECRETO SUPREMO N° 024-2014-EF - Modifican el Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado por Decreto Supremo N° 122-94-EF y normas modificatorias
... 2.4. De conformidad con el Código Penal y la Ley Penal Tributaria, respectivamente, constituye delito contra la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 14/10/2014 (Expediente: 002140-2014)
... del agtículo 10 del Decreto Legislativo N' 813 - Ley Penal Tributaria por ... El control difuso consiste en la atribución ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/04/2022 (Expediente: 002769-2021)
La determinación de la falta de motivación debe evidenciarse con la sola lectura de la decisión cuestionada y no ser producto de una interpretación o del examen probatorio de los acompañados o recaudos. de ahí la importancia de este recurso extraordinario. Los órganos judiciales, al resolver las pretensiones de las partes, deben hacerlo de manera congruente con los términos en que vengan...
... Dionicio Eduardo López Miranda —como presuntos cómplices— del delito ... de defraudación tributaria-obtención de crédito fiscal simulando ... existencia de hecho que permite gozar del mismo, en agravio del ... Estado —Sunat—; 2) declarar ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/10/2023 (Expediente: 001848-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. no haber nulidad en el auto del veinticuatro de octubre de dos mil veintidós, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que por mayoría declaró: 1) fundada la excepción de prescripción de la...
... representante de la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN ... TRIBUTARIA (Sunat), contra la resolución del veinticuatro de octubre de dos mil ... veintidós, emitida por la Primera Sala Penal de Apelaciones de la Corte ... - Vigente Decreto Supremo Nº 055-99-EF. Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/07/2015 (Expediente: 003286-2014)
... noviembre de dos mil catorce, que lo condenó como autor del delito ... de Defraudación Tributaria, en la modalidad de utilización indebida ... de Crédito Fiscal, en agravio del Estado - Superintendencia Nacional ... de Administración Tributaria ...
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Vigente
Ley Nº 28950, contra la trata de personas y el tráfico ilícito de migrantes
ARTÍCULO 1. Modificación de los artículos 153 y 153-A del Código Penal ... Modifícanse los artículos 153 y 153-A del Capítulo I, ... de personas; tráfico ilícito de migrantes; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales, con ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2019 (Expediente: 027917-2017)
Los países miembros están obligados a adoptar las medidas que sean necesarias para asegurar el cumplimiento de las normas que conforman el ordenamiento jurídico de la comunidad andina, comprometiéndose a no adoptar ni emplear medida alguna que sea contraria a dichas normas.
... Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - Sunat; ... sobre acción contencioso administrativa; y reformándola ... ámbito tributario, de forma similar a lo que ocurre en el escenario penal, el ... Estado está en la obligación de expedir una ley para que la ... - Vigente Decreto Supremo Nº 179-2004-EF, aprueban el Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/06/2023 (Expediente: 000130-2023)
Por estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. declarar fundada la excepción de prescripción de la acción penal deducida por las defensas de richard castillón fabian y reynier martin carbone huamán, por el delito de defraudación tributaria, en la modalidad de deducción de costos y/o gastos falsos,
... 2005. La acusación formulada contra los ... procesados es por el delito de ... defraudación tributaria, en la modalidad ... de deducción de costo y/o gasto falso, y ... obtención indebida de crédito fiscal, el ... cual se sanciona con una pena ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/01/2023 (Expediente: 001103-2021)
Se advierte la celebración de un conjunto de actuaciones (la constitución de empresas, elaboración de documentales para sustentar obligaciones inexistentes, declaraciones ante la administración tributaria con contenido contrario a la verdad, entre otros) que permiten establecer la capacidad ilícita de la conducta incoada. la falta de materialización del evento criminal, esto es, el no cobro vía...
... empresas, elaboración de documentales para ... sustentar obligaciones inexistentes, declaraciones ... ante la administración tributaria con contenido ... contrario a la verdad, entre otros) que permiten ... establecer la capacidad ilícita de la ... conducta incoada. La falta de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 06/02/2019 (Expediente: 001119-2018)
I. Al incurrir en lo previsto en el numeral 1 del artículo 298 del código de procedimientos penales –indebida motivación del acervo probatorio personal y documental–, es razonable anular la sentencia de mérito en el extremo que condenó al procesado henrry toño quispe rashuamán y convocar a un nuevo juicio oral a cargo de otro tribunal superior, en el que concierne subsanar las omisiones anotadas.
... CORTE SUPREMA ... DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... SALA PENAL PERMANENTE ... RECURSO DE NULIDAD N.° 1119-2018 ... Defraudación tributaria ... Al incurrir en lo previsto en el numeral 1 del artículo ... 298 del Código de Procedimientos Penales –indebida ... motivación del acervo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/07/2023 (Expediente: 001821-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar no haber nulidad en la sentencia del diecinueve de octubre de dos mil veintidós emitida por la tercera sala de apelaciones y liquidadora de la corte superior de justicia de lambayeque que condenó a rosa úrsula uceda bernal como...
... DE LA REPÚBLICA RECURSO DE NULIDAD N.º 1821-2022 ... LAMBAYEQUE ... NO HABER NULIDAD EN CONDENA POR DELITO DE ... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. Con el informe emitido por Sunat (el cual ... constituye una pericia oficial) que fue ratificado en ... juicio oral por la auditora que ... - Vigente Decreto Supremo Nº 017-93-JUS, Texto Unico Ordenado de la Ley Orgánica del Poder Judicial
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/07/2023 (Expediente: 001126-2021)
La acción penal habría prescrito el 29 de junio de 2020. sin embargo, al procesado se le declaró reo contumaz el 20 de diciembre de 2019, condición que mantuvo hasta el 24 de setiembre de 2020, cuando se hizo presente en el juicio oral. siendo un total de nueve meses y cuatro días, que estuvo suspendido el plazo de prescripción de la acción penal. tiempo de suspensión que sumado desde el 29 de...
... Justicia de Lima, que lo condenó como cómplice primario de la comisión del ... delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de ... devoluciones en los periodos de febrero, mayo, junio, julio y diciembre de ... 2000; enero, febrero, ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 30/12/2019 (Expediente: 007878-2018)
De lo anterior podemos inferir que la ley que regula el delito de contrabando, ley n° 28008, establece, en función de la cantidad de mercancía decomisada, si un hecho constituye delito o infracción. de considerarse delito, será el ministerio público el ente encargado de investigar y dictaminar la sanción y la juez penal de imponerla. en aquel proceso es un deber, de los operadores, aplicar los...
... CON SUBESPECIALIDAD TRIBUTARIA Y ADUANERA ... SEDE TRIBUTARIOS, ... Vocal:LINARES SAN ROMAN Juan ... Jose ... la sanción y la juez penal de imponerla. En aquel proceso es un deber, de los operadores, aplicar los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/07/2023 (Expediente: 001821-2022)
Con el informe emitido por sunat (el cual constituye una pericia oficial) que fue ratificado en juicio oral por la auditora que lo elaboró, se verificóque, en el cruce de información entre proveedores y compradores, la acusada presentó comprobantes deoperaciones no reales con la finalidad de reducir los pagos que debía realizar del impuesto general a las ventas (igv) e impuesto a la renta.
... DE LA REPÚBLICA RECURSO DE NULIDAD N.º 1821-2022 ... LAMBAYEQUE ... NO HABER NULIDAD EN CONDENA POR DELITO DE ... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. Con el informe emitido por Sunat (el cual ... constituye una pericia oficial) que fue ratificado en ... juicio oral por la auditora que ... - Vigente Decreto Legislativo Nº 1044, aprueba la Ley de Represión de la Competencia Desleal
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Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 04878-2008-AA, Auto (Acción de Amparo), 06-06-2007
... deuda tributaria por pago extemporáneo ... El Sexagésimo Tercer Juzgado Civil de Lima, ... ' ulo 22° del presente Código, sin perjuicio de la responsabilidad penal que corresponda" ... consecuencia, la decisión de un juez de declarar ...