Ley penal tributaria
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Vigente
Decreto Supremo 040-2014-PCM, Reglamento General de la Ley Nº 30057, Ley del Servicio Civil.
... ARTÍCULO 213. Término por condena penal ... La condena penal por delito doloso a que se refiere el inciso g) ... , la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, la Contraloría General de ...
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Vigente
Ley Nº 29763, Ley Forestal y de Fauna Silvestre.
... mecanismos de estímulos o incentivos de naturaleza no tributaria a las actividades de manejo, conservación, aprovechamiento, ... estas entidades, el Ministerio Público, como titular de la acción penal, actúa junto con la Policía Nacional del Perú y las Fuerzas Armadas en ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/04/2021 (Expediente: 000009-2020)
Se declara bien concedido el recurso de casación ordinaria, por las causales previstas en los incisos 3, 4 y 5, artículo 429, del código procesal penal, referidas a la errónea aplicación de ley penal o de otras normas jurídicas necesarias para su aplicación, ilogicidad en la motivación y apartamiento de doctrina jurisprudencial establecida por la corte suprema, respectivamente.
... casación interpuesto por el procurador público de la SUPERINTENDENCIA ... NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA contra el auto de vista del ... veintiocho de octubre de dos mil diecinueve (foja 174), emitida por la Primera ... Sala Penal de Apelaciones de la ... -
DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1264, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que establece un régimen temporal y sustitutorio del Impuesto a la Renta para la declaración, repatriación e inversión de rentas no declaradas-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1264
... Dicha medida no incluye a los contribuyentes con responsabilidad penal ni exime de las normas relativas a la prevención y combate de los delitos ... A la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria ... Artículo 3.- Del Régimen ... 3.1 Créase un Régimen aplicable a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 25/07/2023 (Expediente: 020700-2022)
El literal a) del artículo 18 de la ley del igv regula claramente la aplicación de la ley del impuesto a la renta, por lo que esta última norma resulta aplicable para complementar los requisitos sustanciales del crédito fiscal; asimismo, no se puede alegar una aplicación de retroactividad benigna respecto del decreto legislativo n.° 1311, cuando en la sentencia de vista, se ha efectuado una...
... Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria ... (SUNAT), de fecha quince de junio de dos mil veintidós (fojas ... penal del artículo 103 de la Constitución Política del Estado al ámbito ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00048-2004-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 01-04-2005
... o ligación tributaria ... Re ¡eren, por otro lado , que la norma cuestionada infringe el ... ) meritúa ... responsabilidad penal, civil y administrativa". Por tal razón, este Colegiado considera ... ~ ...
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El bien jurídico en los delitos tributarios y los nuevos delitos tributarios de información falsa, facturas falsas y almacenamiento no declarado
... _ i-.j « LAJ 11 ■ 11 ... DERECHO PENAL ... D a n ie l Y a c o l c a E s t a r e s ... VI. Los delitos tributarios en la ley Penal Tributaria ... Vil. Delito Tributario de lesión: El delito de defraudación ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/06/2018 (Expediente: 001157-2017)
... SEGUNDA SALA PENAL TRANSITORIA ... RECURSO DE NULIDAD N.° 1157-2017 ... PODER JUDICIAL ... Delito de Defraudación tributaria. Prescripción de la acción ... Sumilla: La prescripción de la acción penal es una causa de ... extinción de la responsabilidad criminal que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2023 (Expediente: 001865-2021)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos 28 (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas y los...
... de junio de 2021, que condenó a Omar Giovanni Mávila Reyes como cómplice ... primario del delito de defraudación tributaria en agravio del Estado, a 5 años de pena ... privativa de libertad efectiva que, computados desde el 31 de mayo de 2021, ... vencerán el 30 de mayo ... -
DECRETO SUPREMO N° 022-2014-EF - Modifícan el Decreto Supremo Nº 016-2012-EF, mediante el cual se aprobó el Reglamento de la Ley Nº 29806, Ley que regula la contratación de personal altamente calificado en el Sector Público y dicta otras disposiciones
... 2.4. De conformidad con el Código Penal y la Ley Penal Tributaria, respectivamente, constituye delito contra la ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 10325-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 01-01-2005
... contra el Vigésimo Octavo Juzgado Penal para Reos en Cárcel de Lima, con el objeto de ... que se deje sin efecto ... Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), incorporada al pro~so penal que se ... le sigue por la presunta ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/07/2019 (Expediente: 000005-2019)
Casación inadmisible. los temas casacionales propuestos carecen de interés casacional. por ello, el motivo casacional invocado -inciso 1 del artículo 429 del código procesal penal- se desestima liminarmente. de igual manera, la casación no es viable en supuestos en los que se pretende la revaloración probatoria.
... oficio por los ... negociación ... incompatible ... defraudación tributaria ... administración pública- ... –artículo 1 de la Ley número 27038–, ... ambos en agravio del Estado-Sunat, a favor de las investigadas ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01922-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 25-07-2023
... Sala Penal de Apelaciones de la Corte Superior de Justicia del Cusco, ... señores ... tributaria, en la modalidad de obtención indebida de crédito ... fiscal, por ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/10/2018 (Expediente: 001056-2018)
Pena concreta por debajo del mínimo legalsumilla. al no concurrir alguna causa de disminución de la punibilidad (responsabilidad restringida, eximentes imperfectas, tentativa, complicidad secundaria, entre otras) que habilite a imponer una pena por debajo del mínimo legal, la pena concreta debe determinarse dentro de los límites de la pena conminada.
... cinco a ciento cincuenta y nueve), ... atribuye a Pedro Emilio ... defraudación tributaria, en virtud de que, en su condición de ... asesor, durante el dos mil dos, adquirió facturas de compra de ... materiales de construcción a la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/03/2019 (Expediente: 001857-2017)
... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... SALA PENAL TRANSITORIA ... RECURSO DE NULIDAD N.° 1857-2017 ... Defraudación tributaria ... Sumilla. Si el fiscal supremo considera justa una ... sentencia absolutoria, por el principio de ... jerarquía, no es posible que el órgano ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 00705-2010-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 28-01-2010
... la senkncia expedida por la Sala Penal de Apelaciones de la Corte Superior de Justicia ... del Cuzco, de fojas ... penal por delito tributario, en la modalidad de defraudación tributaria, ... subtipo obtención indebida de crédito fiscal , compensaciones y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/06/2019 (Expediente: 002314-2018)
Suficiencia probatoriasumilla. cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL ... Procuraduría Pública-Sunat) ... ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (en adelante, ... y los encausados JAIME EDMUNDO ... FRANCHINI y RUBÉN ELMORE FIERRO VIVANCO, contra la sentencia del seis de ... julio de dos mil ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 05/04/2018 (Expediente: 000403-2016)
... DE LA REPÚBLICA ... SEGUNDA SALA PENAL TRANSITORIA ... R. N. N.° 403-2016 ... PODER JUDICIAL ... SUMILLA: [DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA] Se ha logrado enervar ... la presunción de inocencia que asiste a los encausados, ... habiéndose acreditado su culpabilidad, como ... cómplices ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/10/2018 (Expediente: 001322-2018)
Se acusó por el título de intervención de complicidad primaria a los tres encausados y, como es obvio, en función a la conducta principal del autor, -colaboración activa a su ejecución (sic), apuntó la acusación fiscal-. este fue el tenor de la acusación escrita, que es la que define, provisionalmente, el objeto procesal, concepto que no puede pasarse por alto. el hecho global -típicamente...
... El hecho global ... –típicamente antijurídico– está referido a los ... actos continuados de defraudación tributaria ... perpetrados por el autor en perjuicio del fisco, ... que importaron ocultamientos de bienes, ingresos ... y rentas, de un lado, y obtención en ... - Vigente Resolucion de Superintendencia Nº 161-2015-SUNAT. Reglamento de Aplazamiento y/o Fraccionamiento de la Deuda Tributaria
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 03283-2003-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 29-03-2001
... del costo de la Unidad Impositiva Tributaria ... A su juicio, la citada disposición impone la denominada "Ley seca" ... ámbito penal, no se aplica la disposición más favorable al reo, etc ... La ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000060-2022)
Al haberse dado cumplimiento a lasdisposiciones normativas que subyacen de los acuerdos de extradición con los estados unidos de américa, y de los artículos 518, 525 y 526 del código procesal penal, la solicitud de extradición activa sedeclara procedente.
... dirigida a las autoridades competentes de los Estados Unidos de ... América, respecto del ciudadano peruano Moisés David Bernaola ... tributaria, en agravio del Estado ... Intervino como ponente la señora jueza suprema ALTABÁS KAJATT ... FUNDAMENTOS DE HECHO ... I. Hechos imputados ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001275-2018)
La sala de mérito infringió su deber de motivar la decisión. es necesario rescindir la sentencia impugnada de conformidad con el artículo doscientos noventa y ocho del código de procedimientos penales.
... Lima, diecisiete de abril de dos mil diecinueve ... interpuestos por la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACIÓN ... TRIBUTARIA (SUNAT) y el FISCAL ADJUNTO SUPERIOR de la SEXTA FISCALÍA SUPERIOR PENAL ... contra: i) la sentencia anticipada del veintiuno de diciembre de dos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/06/2023 (Expediente: 000119-2022)
I. declarar no haber nulidad en la sentencia del veintisiete de octubre del año dos mil veintiuno, emitida por la segunda sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, en el extremo que condenó a héctor yalta basilio como autor del delito de defraudación tributaria, en las modalidades de obtención indebida de compensaciones en los periodos de julio a noviembre del 2005,...
SALA PENAL TRANSITORIA ... RECURSO DE NULIDAD N.º 119-2022 ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Existen suficientes pruebas de que la ... empresa fiscalizada, a través de su ... gerente general y en concierto con sus ... demás coacusados, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/07/2023 (Expediente: 000822-2022)
Prescripción de la acción penal sumilla. en el caso concreto ha transcurrido el plazo establecido por ley, tanto el ordinario como el extraordinario para que se extinga la pretensión punitiva del estado y debe ser declarada así, de oficio, por este supremo tribunal, por lo que se ordenará el archivo definitivo de la presente causa y la anulación de los antecedentes que se hayan generado como...
... el representante del MINISTERIO PÚBLICO y el PROCURADOR ... PÚBLICO DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS ... Y ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA- SUNAT, contra la sentencia del 8 ... de marzo de 2022, emitida por la Tercera Sala Penal de Apelaciones de la ... Corte Superior de Justicia de ...