Ley penal tributaria
- Vigente Ley N° 30220, Ley Universitaria.
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Resolución nº 2008_2_10565 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 2 de Septiembre de 2008
Se declara Infundada la queja en el extremo referido al reinicio de la fiscalización del periodo 2006 por cuanto la comparecencia solicitada a los representantes legales de las empresas clientes de la quejosa se encuentra entre las facultades discrecionales de la Administración, quien puede solicitar la comparecencia de terceros para que proporcionen la información que estime necesaria,...
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Vigente
Ley N° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales
... no puede exceder de una y media (1.5) Unidad Impositiva Tributaria vigente a la fecha del Acuerdo que las aprueba. No tienen carcter ... 2. Mandato firme de detencin derivado de un proceso penal ... 3. Sentencia judicial condenatoria emitida en segunda instancia ...
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Derrogado
Decreto Legislativo 1068, Decreto Legislativo del Sistema de Defensa Jurídica del Estado.
... pago por resultados, con abogados con experiencia en materia civil, penal, laboral, tributaria, constitucional y/o derecho administrativo, con el ...
- Vigente Decreto Legislativo Nº 295 - Código Civil
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Informe de Superintendencia nº 275-2002-SUNAT/K00000
1. Se entiende configurada la infracción tipificada en el numeral 1° del artículo 174° del TUO del Código Tributario, cuando el comprobante de pago es emitido por una persona distinta a la obligada de acuerdo con el RCP. 2. En tal supuesto, es posible atribuir responsabilidad penal por la comisión del delito de defraudación tributaria, tanto al prestador de los servicios como al beneficiario de...
... 2. En tal supuesto, es posible atribuir responsabilidad penal por la comisión del delito de defraudación tributaria, tanto al ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000724-2021)
1. en el sub judice es obvio que se está ante un supuesto o perspectiva subjetiva de la imparcialidad subjetiva. desde el punto de vista de las apariencias y percepciones sociales actuales este vínculo, de hermanos, es tan intenso que crea una duda fundada o razonable de que el caso estará comprometido con el concurso del hermano del juez en la defensa de un imputado en la causa. solo han de...
... veintiséis de febrero de dos mil veinte, los condenó como autores del delito de ... defraudación tributaria en agravio del Estado – Superintendencia Nacional de ... Administración Tributaria a ocho años y cinco años de pena privativa de ... RECURSO DE ... -
Vigente
Ley Nº 28806. Ley General de Inspección del Trabajo
... Salud (ESSALUD) y la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) facilitarn a la Inspeccin del Trabajo, de oficio o a peticin de la ... con las normas de carcter administrativo, sin perjuicio de la accin penal a la que hubiere lugar ... POR TANTO: ... Habiendo sido ...
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Vigente
Decreto Supremo Nº 003-2013-JUS, Reglamento de la Ley Nº 29733, Ley de Protección de Datos Personales
... 2.3 El desarrollo de actividades en materia penal para la investigación y represión del delito ... ARTÍCULO 5 ... Las multas se determinan en función a la Unidad Impositiva Tributaria vigente a la fecha en que se cometió la infracción y cuando no sea ...
- Vigente Decreto Legislativo 1049, Decreto Legislativo del Notariado
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/10/2018 (Expediente: 002624-2017)
Correspondería imponer una pena mayor a la impuesta; sin embargo, al no haber interpuesto recurso de nulidad el representante del ministerio público, no cabe la posibilidad de aumentar la pena privativa de libertad impuesta, ello en atención a la naturaleza prohibitiva del principio de no reforma en peor; por lo que cabe mantener la pena impuesta.
... SALA PENAL TRANSITORIA ... RECURSO DE NULIDAD N.° 2624-2017/LIMA ... PONENTE: JOSÉ LUIS LECAROS CORNEJO ... Defraudación tributaria ... Sumilla. Correspondería imponer una pena ... mayor a la impuesta; sin embargo, al no ... haber interpuesto recurso de nulidad el ... -
Vigente
Reglamento del Congreso de la República
... En caso de proceso penal, si el Congresista ha sido suspendido en antejuicio político o se le ha ... orgánicas ni de iniciativas que propongan normas sobre materia tributaria o presupuestal, de conformidad con lo que establece el artículo 73 del ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/06/2016 (Expediente: 001202-2015)
1) la motivación de las resoluciones judiciales es una garantía básica del proceso y su vulneración acarrea nulidad. 2) la motivación externa de la resolución analiza si las premisas jurídicas utilizadas por el juzgador están debidamente sustentadas o argumentadas.
... Bi recurso de nulidad interpuesto por el Procurador Público de la ... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINSTRACIÓN TRIBUTARIA — ... Sunat, contra el Auto de fecha 23 de enero de 2015, que declaró ... de oficio fundada la excepción de prescripción a favor de ALO ... -
Resolución nº 2018_5_01621 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 26 de Febrero de 2018
Se suspende el procedimiento de apelación respecto del reparo al crédito fiscal de Impuesto General a las Ventas por operaciones no reales debido a que existe un proceso penal en trámite en el cual se dilucidarán los hechos que son materia de acotación en autos. Se señala que la Administración ha informado que como consecuencia de la emisión de los valores impugnados, el 26 de diciembre de 20111...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00002-2006-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 16-05-2007
... Administración Tributaria ... Esta norma fue modificada por el Decreto Legislativo N.o 953 (en ... efectos retroactivos: salvo, en ambos supuestos, en materia penal ... cuando favorece al reo J , ... La leyes obligatoria desde el día ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/06/2023 (Expediente: 001962-2022)
El plazo de prescripción respecto de máximo enrique rivas bellido, asciende a dieciocho años, el mismo que concluyó en abril de 2022, que a la fecha se encuentra superado en exceso el plazo prescriptorio extraordinario de la acción penal por el delito de defraudación tributaria; operando de pleno derecho el efecto liberatorio del tiempo; razón por la que, en aplicación de lo dispuesto en el...
... superado en exceso el plazo prescriptorio ... extraordinario de la acción penal por el ... delito de defraudación tributaria; operando ... de pleno derecho el efecto liberatorio del ... tiempo; razón por la que, en aplicación de lo ... dispuesto en el artículo quinto in ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/06/2023 (Expediente: 001962-2022)
El plazo de prescripción respecto de máximo enrique rivas bellido, asciende a dieciocho años, el mismo que concluyó en abril de 2022, que a la fecha se encuentra superado en exceso el plazo prescriptorio extraordinario de la acción penal por el delito de defraudación tributaria; operando de pleno derecho el efecto liberatorio del tiempo; razón por la que, en aplicación de lo dispuesto en el...
... superado en exceso el plazo prescriptorio ... extraordinario de la acción penal por el ... delito de defraudación tributaria; operando ... de pleno derecho el efecto liberatorio del ... tiempo; razón por la que, en aplicación de lo ... dispuesto en el artículo quinto in ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 18/12/2018 (Expediente: 000606-2017)
... de acción deducida por el citado encausado, en el proceso seguido en su ... contra por delitos de defraudación tributaria y lavado de activos en agravio ... del Estado. Intervino como ponente el señor Juez Supremo FIGUEROA NAVARRO ... CONSIDERANDO ... FUNDAMENTO ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2017 (Expediente: 001351-2016)
... lipo previsto en el literal a, del arfículo cuatro de la Ley Penal Tributaria ... “Decreto Legisiativo número ochocientos trece; además cuestiona la pena y ... los días multa impuestos por el dello en su tipo base, ya que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 07/07/2017 (Expediente: 000574-2016)
... por el representante del Ministerio Publico y por el Procurador Público de la ... Superintendencia Nacional de Administración Tributaria contra la resolución ... N.° 575, de 2 de diciembre de expedida por Sala Penal Nacional de la ... Corte Superior de Justicia de Lima (foja 9763), ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/03/2015 (Expediente: 000131-2014)
Es un delito instantáneo de efectos permanentes y, su consumación se entiende perpetrada en el momento en que, en el plazo legalmente previsto, no se entrega a la autoridad tributaria el monto de las retenciones correspondientes. no es un delito contra el patrimonio del estado, pues lo que se tutela es la expectativa de que el estado reciba los ingresos generados por los distintos tributos...
CORTE SUPREMA SALA PENAL TRANSITORIA ... DEJUSTICIA RNN13I2018 ... DELA REPÚBLICA uma ... Delito de defraudación tributaria ... Sumilla. Es un delito instantáneo de efectos ... permanentes y, su consumación se entiende ... mo se entrega a la ... autoridad. tributaria. el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/06/2017 (Expediente: 000507-2017)
... En ... el proceso que se le sigue como coautor del delito de defraudación tributaria, ... previsto en el artículo 1, concordante con el inciso a) del artículo 4 de la Ley ... Penal Tributaria, Decreto Legislativo N.°813, en agravio ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 05/06/2017 (Expediente: 010163-2017)
... fojas cincuenta, emitido por la Cuarta Sala Penal Liquidadora - Segunda Sala ... Penal de Apelaciones de la Corte Superior ... Legislativo N° 813, Ley Penal Tributaria; en el pro ceso penal seguido contra ... Héctor Pierre Hinostroza Chuco y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/04/2015 (Expediente: 000659-2014)
Excusa absolutoria en delitos tributarios.
... No Ha Lugar a la apertura de instrucción contra Emesto Furukawa Obara ... por el deñilo Tributario - defraudación tributaria (ocultamiento de ingresos ... y obtención indebida de beneficios tributarios), en perjuicio del Estado ... Interviniendo como ponente el señor ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/06/2017 (Expediente: 000499-2016)
... fscol, previsto en el artículo cuatro, inciso a, del Decreto legisiaivo número ... ochocientos trece, Ley Penal Tributaria, en agravio del Estado-SUNAT. Con lo ... expuesto por el señor Fiscal Supremo en lo Penal. Intervino como ponente el ... señor juez supremo ...