Ley penal tributaria
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1126 - Decreto Legislativo que establece medidas de control en los insumos químicos y productos fiscalizados, maquinarias y equipos utilizados para la elaboración de drogas ilícitas
... de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria - SUNAT, refrendado por el titular del Ministerio de Economa y Finanzas, ... , a solicitud de la SUNAT o el Ministerio Pblico, el Juez Penal competente podr disponer la suspensin de la inscripcin en el Registro ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/04/2019 (Expediente: 001017-2018)
Excepción de naturaleza de acción sumilla. equivocadamente la sala superior realizó un juicio de valor respecto de los hechos impropios para resolver una excepción de naturaleza de acción, pues ella debe realizarse desde el marco de la imputación en abstracto al tipo penal.
... proceso que se les sigue como autores del delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de obtención indebida de reintegro, en grado ... de tentativa, en perjuicio del Estado-Superintendencia Nacional de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/09/2016 (Expediente: 000960-2016)
La insolvencia patrimonial simulada o provocada debe entenderse en un sentido económico, como incapacidad patrimonial permanente para poder hacer frente a obligaciones exigibles, sin que sea necesario que dicha situación de insolvencia implique el sometimiento del contribuyente a un procedimiento concursal. esta incapacidad patrimonial ha de ser concreta y no debe permitir el cobro de las...
... Vargas de la acusación fiscal formulada contra ellos por delito de defraudación ... tributaria (artículo 4, literal b”, del Decreto Legislativo número 813) en agravio de la ... SUNAT. ORDENARO)N se realice nuevo juicio oral por otro ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/09/2022 (Expediente: 000651-2020)
Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.
... RESOLUCIÓN ... JUDICIAL,D.Judicial: CORTE ... SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL ... NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (EN ADELANTE SUNAT), contra ... la sentencia del 31 de enero de 2020 emitida por la Sexta Sala Penal para ... Procesos con Reos Libres de la Corte ... -
Sentencia del Tribunal Constitucional de Perú
... autorización o no por parte del Congreso del procesamiento penal de determinadas altas autoridades o ex autoridades estatales ...
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Vigente
Texto Único Ordenado de la Ley de Tributación Municipal.
... al 01 de enero del año a que corresponde la obligación tributaria. Cuando se efectúe cualquier transferencia, el adquirente asumirá la ... en el presente artículo genera responsabilidad administrativa y penal en el Gerente de Rentas o quien haga sus veces ... Las personas que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000808-2018)
Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.
... LIMA,FIRMA DIGITAL - CERTIFICACIÓN DEL ... SALA PENAL TRANSITORIA ... RECURSO DE NULIDAD N.° 808-2018 ... Defraudación tributaria ... Sumilla. La responsabilidad penal del ... recurrente como cómplice primario, se ... acredita con lo ampliamente sustentado ... en el Informe ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 24/05/2018 (Expediente: 001193-2017)
La responsabilidad penal de los recurrentes está debidamente acreditada al haber infringido su deber positivo de no afectar el patrimonio de terceros.
... condenó como autores (Urbina Quesada y Sánchez Alberca) y coautor ... (Ghio Ramírez)del delito de defraudación tributaria-obtención indebida ... de crédito fiscal y obtención de devolución en grado de tentativa, en ... agravio de la superintendencia Nacional de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/03/2022 (Expediente: 000009-2020)
Interpretación teleológica del artículo 189 del texto único concordado del código tributario que, la regularización tributaria, constituye situación eximente de la investigación penal, al pagarse el adeudo tributario, lo que constituye la finalidad normativa del artículo 189 del tuo del código tributario, a pesar de la modificatoria es posterior al acuerdo plenario 02-2009/cj-116, que no...
... RESOLUCIÓN ... JUDICIAL,D.Judicial: CORTE ... SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL ... Que, la regularización tributaria, constituye situación ... eximente de la investigación penal, al pagarse el ... adeudo tributario, lo que constituye la finalidad ... normativa del ... -
Vigente
Ley N° 29733, Ley de protección de datos personales
... , seguridad pblica, y para el desarrollo de actividades en materia penal para la investigacin y represin del delito ... #Artculo modificado ... una multa mnima desde cero coma cinco de una unidad impositiva tributaria (UIT) hasta cinco unidades impositivas tributarias (UIT) ... 2. Las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/01/2020 (Expediente: 000163-2019)
Analizados los recaudos, este supremo tribunal concluye que resulta procedente la extradición del ciudadano americano rafael antonio ceruelos pompido robau por los delitos de apropiación indebida, contra la hacienda pública, alzamiento de bienes y estafa, al haberse cumplido con los requisitos establecidos en el tratado y en el código procesal penal peruano, por lo que se debe llevar a cabo el...
... EXTRADICIÓN PASIVA N.° 163-2019 ... • Apropiación ilícita, previsto en el artículo 190 del Código Penal ... • Defraudación tributaria, previsto en el artículo 1 de la Ley Penal ... Tributaria (Decreto Legislativo número 813) ... • Fraude en la administración de personas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/08/2018 (Expediente: 002787-2017)
Este tribunal supremo no se encuentra conforme con el monto de reparación civil impuesto, por cuanto se debió tener en cuenta el artículo 191 del código tributario; esto es, que el monto de la reparación civil es igual al de la deuda tributaria; por ello, este extremo debe modificarse e imponerse a los sentenciados matos loayza, acosta trujillo y mávila reyes el pago solidario del monto de la...
... SALA PENAL TRANSITORIA ... RECURSO DE NULIDAD N.° 2787-2017/LIMA ... PONENTE: JOSÉ LUIS LECAROS CORNEJO ... Delito de defraudación tributaria ... Sumilla. Este Tribunal Supremo no se ... encuentra conforme con el monto de ... reparación civil impuesto, por cuanto se ... debió tener en ... -
Vigente
Ley 26842, Ley General de Salud
... de los establecimientos de salud, sin perjuicio de la denuncia penal a que hubiere lugar contra los infractores ... #Artculo modificado ... , la misma que no podr exceder del 10% de la Unidad Impositiva Tributaria. Los ingresos provenientes por dicho concepto sern utilizados ...
- LEY Nº 27335 - Ley que modifica diversos artículos del código tributario y extingue sanciones tributarias.
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Vigente
Ley N° 30050, Ley de Promoción del Mercado de Valores
... delito previsto en el primer párrafo del artículo 378 del Código Penal ... A fin de dar cumplimiento a la obligación señalada en el ... El monto de la unidad impositiva tributaria (UIT) a aplicar será el vigente al inicio del ejercicio al que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/08/2022 (Expediente: 000181-2022)
La pretensión del ministerio público fue la revocatoria de la comparecencia restringida por prisión y, en consecuencia, correspondía a la sala resolver dicho pedido, aun cuando fue perfectamente legal que hubiera optado por apercibir a la acusada de declararla contumaz y ordenarse su captura, pero no fue así y entonces solicitó su revocatoria e incluso lo hizo también la parte civil. frente a...
... medida coercitiva de detención, en el proceso penal que se le sigue por el ... delito de defraudación tributaria, en perjuicio del Estado-SUNAT ... Con lo expuesto por el fiscal supremo en lo penal ... Ponencia de la jueza suprema PACHECO HUANCAS ... -
Resolución nº 2010_4_07994 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 27 de Julio de 2010
Se confirma la resolución en el extremo que declaró inadmisible la reclamación contra la resolucion de multa girada por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 176° del Código Tributario, al haberse interpuesto el recurso de reclamación de forma extemporánea sin acreditar la cancelación de la deuda pese haber sido requerida para ello. Asimismo, se la confirma en el extremo que...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...
... 11:41:33,Razón: RESOLUCIÓN ... JUDICIAL,D.Judicial: CORTE ... SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL ... DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. La defensa del sentenciado ... formuló recurso de casación ordinaria, ... con base en la causal de procedencia ... del inciso 1, ... -
Informe de Superintendencia nº 039-2021-SUNAT/7T0000
1. No todo incremento patrimonial que se origina en rentas no declaradas constituye incremento patrimonial no justificado. 2. Si en un procedimiento de fiscalización la Administración Tributaria determina renta neta no declarada por incremento patrimonial no justificado en los términos del artículo 52 de la Ley del Impuesto a la Renta, tal determinación no deviene por sí misma en la comisión del...
... o se realizaron declaraciones juradas ante la Administración Tributaria? 2. ¿Se configura el delito de defraudación tributaria cido en el D ecreto Legislativo 813 - Ley Penal Tributaria, en los casos que se de termine renta neta no declarada ... -
Vigente
Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades
... órgano de control interno haya encontrado responsabilidad civil o penal; así como en los demás procesos judiciales interpuestos contra el ... Las ordenanzas en materia tributaria expedidas por las municipalidades distritales deben ser ratificadas por ...
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Vigente
Ley N° 29571 - Código de Protección y Defensa del Consumidor.
... modificado por el artculo 3 de la Ley N 31040, que modifica el Cdigo Penal y el Cdigo de Proteccin y Defensa del Consumidor, respecto del ... (PU), acreditacin de no adeudo de tributos o de la situacin tributaria del inmueble, y partida registral donde conste la independizacin del ...
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DECRETO SUPREMO N° 015-2014-DE - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1147, que regula el fortalecimiento de las Fuerzas Armadas en las competencias de la Autoridad Marítima Nacional - Dirección General de Capitanías y Guardacostas
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS ... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... RR. N°s. 354 y 355-2014/SUNAT.- Autorizan viajede trabajadores ... Adm. N° 433-2014-P-CSJLE/PJ.- Disponen laremisión a la Sala Penal de Apelaciones de la CorteSuperior de Justicia de Lima Este, de diversos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 03/08/2021 (Expediente: 002960-2019)
... impuestos, infringiendo lo dispuesto en la ley penal tributaria en la modalidad ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA REPÚBLICA ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/08/2023 (Expediente: 001593-2021)
Inadmisibilidad del recurso de casaciónen el caso, se propusieron tres temas para desarrollo de doctrina jurisprudencial, pero estos carecen de interés casacional. por tanto, no existen razones vinculadas al ius constitutionis para asumir jurisdicción en esta causa, pues se evidencia que no se cumplió con lo exigido por el numeral 3 del artículo 430 del código procesal penal, más aún si tampoco...
... instancia, del diez de enero de dos mil veinte (foja 1266), que la condenó ... como autora del delito de defraudación tributaria, en agravio del ... Estado-Sunat, y le fijó trescientos sesenta y cinco días-multa; revocó el ... extremo en que le impuso cinco años de pena ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 07289-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 30-06-2005
... procedimiento contenciosot ¡butario hasta que concluya el proceso penal incoado contra su representante legal. Afirma ... ue dicha suspensión ... de fiscalización realizado por la Administración Tributaria, esta pretendió desconocer su ... derecho al crédito fiscal por concepto ...