Ley penal tributaria
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1241 - Decreto Legislativo que fortalece la lucha contra el tráfico ilícito de drogas
... Decreto Legislativo que incorpora el Artículo 162B al Código Penal 562278 D. Leg. N° 1235.- Decreto Legislativo que modiica la Ley ... 562398 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Res. Nº 07102400033272015SUNAT /1T0000.- Ratiican ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/09/2023 (Expediente: 000824-2022)
El delito de defraudación tributaria atribuido al acusado está previsto en el artículo 1 del decreto legislativo 813 -ley penal tributario- con la agravante establecida en el inciso a), del artículo 4 del citado decreto legislativo, prevé una pena no menor de ocho ni mayor de doce años de pena privativa de libertad. en ese sentido, conforme a lo establecido en el artículo 80 del código penal el...
...Apelaciones de la Corte Superior de Justicia de Lima, que lo condenó como. autor del delito de defraudación tributaria -obtención indebida de saldo a favor-. obtención indebida de devolución del saldo a favor materia del beneficio y. tentativa de la misma, en ... -
Resolución nº 2015_Q_04886 de Tribunal Fiscal - Sección Q, de 30 de Diciembre de 2015
Se declara infundada la queja ya que si bien la Administración citó en la resolución coactiva el artículo 2° de la Ley Penal Tributaria y el artículo 368° del Código Penal, no se advierte que con ello se haya afectado algún derecho de la quejosa, pues si bien le informó el contenido en dichas normas, no se aprecia que hubiera efectuado alguna acción en aplicación de las mismas, teniendo dicha...
- Vigente Decreto Legislativo Nº 1350, de Migraciones
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DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1308, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que modifica el Código de Protección y Defensa del Consumidor, Ley Nº 29571-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1308
... puede sancionar con una multa entre una (1) Unidad Impositiva Tributaria y doscientos (200) Unidades Impositivas Tributarias. Para la graduación ... que ordene el órgano resolutivo y de la responsabilidad civil o penal que correspondan.” . “Artículo 112.- Criterios de graduación de las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/10/2018 (Expediente: 002286-2017)
Sumilla. la relación jurídico-tributaria no es de carácter horizontal, sino más bien vertical. el sujeto pasivo de dicha vinculación asume deberes frente a la administración, entre ellos, presentar su declaración jurada de rentas y bienes, informar y comunicar al fisco una serie de situaciones (actividades del deudor tributario o de terceros) y el pago de tributos. así conforme a las normas...
...TRIBUTARIA] La relación jurídicotributaria no es de carácter horizontal, sino más bien. vertical. El sujeto pasivo de dicha vinculación asume. deberes ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/02/2023 (Expediente: 001159-2021)
Sumilla: 1. el artículo 189 del código tributario, según la ley 27038, de treinta y uno de diciembre de mil novecientos noventa y ocho, es una causa material de exclusión de pena, porque, de un lado, una circunstancia ajena a los elementos del delito tributario, sin interesar que sea concomitante o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro lado, al declarar, como efecto, la improcedencia
...sin interesar que sea concomitante o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro. lado, al declarar, como efecto, la improcedencia del ejercicio de la acción penal, se. extiende a quien pagó y los demás. Uno de los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/12/2020 (Expediente: 000595-2020)
Resulta admisible el recurso de casación, porque las instancias de mérito habrían interpretado erróneamente el artículo 189 del código tributario y su modificatoria, en atención al decreto legislativo 1113, por lo que resulta razonable admitir la casación por la causal 3 del artículo 429 del código procesal penal, para desarrollo de los alcances de esta institución penal sustantiva.
...Richard Seytuque Limo (en calidad de cómplices primarios), por el delito de. defraudación tributaria en su forma agravada, (ilícito previsto y sancionado. en los artículos 1 y 4, inciso a, del Decreto Legislativo 813, Ley Penal Tributaria),. en. ... - Vigente Decreto Supremo Nº 122-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta
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DECRETO SUPREMO, Nº 006-2017-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Decreto Supremo que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General-DECRETO SUPREMO-Nº 006-2017-JUS
...4. Los actos administrativos que sean constitutivos de infracción penal, o que se dicten como consecuencia de la misma. (Texto según el Artículo ...37.3 En materia tributaria y aduanera, el silencio administrativo se rige por sus leyes y normas ...
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DECRETO SUPREMO, N° 018- 2019-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1326, Decreto Legislativo que reestructura el Sistema Administrativo de Defensa Jurídica del Estado y crea la Procuraduría General del Estado-DECRETO SUPREMO-N° 018- 2019-JUS
.... 18. Evaluar y formular cuando corresponda, denuncia penal contra el/la Presidente/a de la República; los/las Ministros/as de .../as de reconocida trayectoria en materia civil, penal, laboral, tributaria, constitucional, administrativo y otros, con el objeto de que coadyuven en ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
...JUDICIAL,D.Judicial: CORTE. SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL. Una interpretación formal del límite temporal. —inicio de fiscalización tributaria— no. favorece. la. voluntariedad. de. la. regularización tributaria, como tampoco. incentiva el cumplimiento del pago del. tributo al condenar a ... -
Dictamen recaído sobre el Decreto Legislativo 1114, de 18 de Julio de 2013
Dictamen del Decreto Legislativo 1114, mediante el cual se modifica la Ley Penal Tributaria - Decreto Legislativo 813.
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Versión original
DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1350, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo de Migraciones-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1350
... hayan sido detenidos o privados de libertad por infracción a la ley penal. Ello comprende las etapas de investigación preliminar, del proceso penal ... el reglamento sobre la base del valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) y dentro de los límites mínimos y máximos establecidos para cada ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/06/2019 (Expediente: 001910-2018)
El cruce de información que realizó la sunat en el marco del procedimiento de fiscalización es categórico. si requeridos los documentos respectivos, del vendedor (proveedores) como del comprador (solicitante de la devolución de saldo) -que por ley están obligados a tener y exhibir-, éstos no han sido presentados o los que presentaron no demuestran las adquisiciones, ventas y compras, es razonable
...por el señor Fiscal Adjunto Superior de Lima y el abogado representante de la. Superintendencia Nacional de Administración Tributaria –en adelante,. SUNAT– contra la sentencia de fojas dos mil cuarenta y cinco, de veintidós de. diciembre de dos mil diecisiete, en cuanto: (i) ... - Vigente DECRETO LEGISLATIVO Nº 957 - Código Procesal Penal
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Vigente
Ley Nº 30077. Ley Contra el Crimen Organizado
..., de conformidad con los artículos 108, 108-C, 108-D del Código Penal. 2. Secuestro, tipificado en el artículo 152 del Código Penal. 3. Trata ...ARTÍCULO 16. Levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y bursátil. 1. El juez, a solicitud del fiscal, puede ordenar, de forma ...
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Ley N° 31740. Ley que modifica la Ley 30424, Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, para fortalecer la normativa anticorrupción referida a las personas jurídicas y promover el buen gobierno corporativo
... de las personas jurídicas nacionales o extranjeras en el proceso penal por los delitos previstos en los artículos:a. 199, 226, 228, 384, 397, ..., 5, 5-A, 5-B, 5-C y 5-D del Decreto Legislativo 813, Ley Penal Tributaria.e. 2, 3, 4, 4-A, 5, 6, 6-A, 6-B y 8 del Decreto Ley 25475, Decreto Ley que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
...que la reparación civil en estos delitos es ex lege y. no ex danno (según ley y no según el daño), y está. en función a la deuda tributaria, como fluye de la. concordancia de los artículos veintiocho (la. Administración Tributaria exigirá el pago de la. deuda tributaria que está ... -
DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1264, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que establece un régimen temporal y sustitutorio del Impuesto a la Renta para la declaración, repatriación e inversión de rentas no declaradas-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1264
...Dicha medida no incluye a los contribuyentes con responsabilidad penal ni exime de las normas relativas a la prevención y combate de los delitos ...A la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. Artículo 3.- Del Régimen. 3.1 Créase un Régimen aplicable a aquellos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
...RECURSO DE NULIDAD N.° 1448-2017. ICA. PODER JUDICIAL. DELITOS DE FALSIFICACIÓN Y USO DE DOCUMENTO PÚBLICO,. PECULADO Y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de. documento público falso, ha operado la prescripción. de la acción penal, definida como ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2023 (Expediente: 001438-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar no haber nulidad en las resoluciones números 4 y 5 del cinco y veintiuno de julio de dos mil veintidós respectivamente, emitidas por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima en las que declararon
...DE LA REPÚBLICA RECURSO DE NULIDAD N.º 1438-2022. LIMA. 1. PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL POR EL DELITO DE. DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Sumilla. El plazo de prescripción. extraordinario de dieciocho años por el delito. de defraudación tributaria previsto en el. inciso a del ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/07/2018 (Expediente: 002738-2017)
El delito de defraudación tributaria, es de resultado lesivo. es decir, para su consumación es necesario que el agente se haya beneficiado patrimonialmente como consecuencia del acto defraudatorio al fisco (acuerdo plenario n.° 2-2009/cj-116); en tanto tiene esta característica es posible admitir la tentativa (artículo 16 del código penal), el cual supone la puesta en riesgo concreto al bien...
...PRIMERA SALA PENAL TRANSITORIA. RECURSO DE NULIDAD N.° 2738-2017/LIMA. PONENTE: JOSÉ LUIS LECAROS CORNEJO. Defraudación tributaria. Sumilla. El delito de defraudación tributaria, es. de resultado lesivo. Es decir, para su. consumación es necesario que el agente se. haya ... -
Vigente
Código Penal
...#Sección I derogada por la Tercera Disposición Final de la Ley N° 26461, publicada el 08-06-95. SECCIÓN II. Defraudacion tributaria. Defraudación tributaria. ARTÍCULO 268. #Artículo derogado por la Sétima Disposición Final y Transitoria del Decreto Legislativo 813, publicado ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 18/12/2018 (Expediente: 000606-2017)
...de acción deducida por el citado encausado, en el proceso seguido en su. contra por delitos de defraudación tributaria y lavado de activos en agravio. del Estado. Intervino como ponente el señor Juez Supremo FIGUEROA NAVARRO. CONSIDERANDO. FUNDAMENTO EXPUESTO POR EL ...