Ley penal tributaria
- Vigente Decreto Legislativo Nº 813. Ley Penal Tributaria
- Vigente Ley Nº 30424, que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas
- Versión original Ley Penal Tributaria*
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo ... e independiente a las modalidades de defraudación ... tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4.a del ... citado decreto. Fue incorporado a la Ley Penal ... Tributaria, por el artículo 2 del Decreto ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo ... e independiente a las modalidades de defraudación ... tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4.a del ... citado decreto. Fue incorporado a la Ley Penal ... Tributaria, por el artículo 2 del Decreto ... - El Delito Contable regulado en el literal a) del artículo 5 de la Ley Penal Tributaria Peruana: breve análisis de los delitos de peligro
-
Vigente
DECRETO LEGISLATIVO Nº 957 - Código Procesal Penal
... CAPÍTULO VIII El levantamiento del secreto bancario y de la reserva tributaria ... ARTÍCULO 235. LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO ... 1. El Juez de la Investigación Preparatoria, a solicitud del Fiscal, podrá ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/06/2022 (Expediente: 000758-2020)
1. el delito de elaboración o entrega ilegal de documentos tributarios,previsto y sancionado por el artículo 5-c de la ley penal tributaria, es un delito preparatorio, que es un supuesto de anticipación de la tutela penal –a un estadio previo de la lesión del objeto de tutela penal: interés fiscal o sistema de recaudación–, en cuyavirtud se castigan actos de preparación previos a la conducta...
... SALA PENAL PERMANENTE ... RECURSO CASACIÓN N°. 758-2020/AREQUIPA ... PONENTE: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO ... Defraudación tributaria. Prescripción ... Sumilla. 1. El delito de elaboración o entrega ilegal de documentos tributarios, ... previsto y sancionado por el artículo 5-C ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/03/2023 (Expediente: 001495-2021)
La intervención jurídico-penal en el ámbito de la relación jurídico-tributaria no puede limitarse a la mera verificación de la falta de pago, en todo o en parte, de los tributos por los que debe responder el obligado tributario. si se quiere mantener la vigencia de los principios de fragmentariedad y subsidiariedad del derecho penal, la intervención del mismo solo podrá justificarse cuando se...
... representante del MINISTERIO PÚBLICO y el representante de la ... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN ... TRIBUTARIA (SUNAT) contra la sentencia del 21 de abril de 2021, en los ... siguientes extremos respectivamente: ... 1. Que condenó a Henrry Toño Quispe ... -
Vigente
Ley Nº 28008. Ley de los Delitos Aduaneros
... propio o de terceros, sea superior a una (1) Unidad Impositiva Tributaria ... Se entiende por recargos a los conceptos comprendidos en la ... conforme a los numerales 1), 2) y 8) del artculo 36 del Cdigo Penal ... CAPTULO VIII. Consecuencias accesorias ... ARTCULO 11 ...
-
Vigente
DECRETO LEGISLATIVO Nº 052 - Ley Orgánica del Ministerio Público
... legales pertinentes para el ejercicio oportuno de la acción penal ... Igual función corresponde al Ministerio Público en las ... que se imputen al Superintendente Nacional de Administración Tributaria o a los Superintendentes Adjuntos, en el ejercicio de sus funciones, y ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/09/2018 (Expediente: 002740-2017)
A los efectos de la promoción de la acción penal se cumplió con el requisito de procedibilidad impuesto taxativamente por la ley penal tributaria: informe motivado de la sunat. la determinación del monto del perjuicio tributario y la especificación de las conductas atribuidas a los imputados es, precisamente, materia de la instrucción, por lo que es plenamente factible que como consecuencia de...
... cumplió con el requisito de procedibilidad impuesto ... taxativamente por la Ley Penal Tributaria: informe motivado ... de la SUNAT. La determinación del monto del perjuicio ... tributario y la especificación de las conductas atribuidas a los ... -
Vigente
Ley Nº 30230, Ley que establece medidas tributarias, simplificación de procedimientos y permisos para la promoción y dinamización de la inversión en el país
... de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), incluidas las deudas ante el Seguro Social de Salud (ESSALUD) y ... del presente Capítulo, excepto a las personas naturales con proceso penal en trámite o sentencia condenatoria consentida o ejecutoriada vigente por ...
-
Vigente
Ley Nº 27693. Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú
... Fiscal como elemento sustentatorio para la investigación y proceso penal ... #Numeral modificado por el Decreto Legislativo N° 1249, ... ARTÍCULO 3-A. Acceso al secreto bancario y la reserva tributaria con autorización judicial ... 3-A.1. La UIF-Perú, siempre que ...
-
Vigente
Ley N° 30057, Ley de Servicio Civil
... penal por delito doloso; así como la pena privativa de libertad efectiva por ... , la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, y la Contraloría General de ...
-
Vigente
Decreto Legislativo 757, Dictan Ley Marco del Crecimiento de la Inversión Privada.
... De la seguridad jurídica de las inversiones en materia tributaria ... ARTÍCULO 14 ... El principio constitucional de la ... , incurrirán en el delito previsto en el artículo 305 del Código Penal ... El control de calidad del agua para consumo humano estará a ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/02/2024 (Expediente: 000473-2022)
La desvinculación típica realizada por la sala superior al adecuar la conducta de los imputados en el artículo 5-c de la ley penal tributaria -modificada por el decreto legislativo n.º 1114- dio lugar a que indebidamente se aplique la prescripción por el precitado artículo, cuando corresponde se realice el cálculo de prescripción en atención al artículo 4, literal a), de la ley penal tributaria...
... Lima, en el extremo que lo condenó como cómplice primario del delito de ... defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de saldo a favor y ... compensaciones en el ejercicio fiscal 2006 en perjuicio del Estado (SUNAT); le ... - Vigente LEY Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
-
Vigente
Código Procesal Civil
... obligado a contestar sobre hechos que pudieran implicar culpabilidad penal contra sí mismo, su cónyuge o concubino, parientes dentro del cuarto ... a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), copia literal de las partidas registrales de los bienes muebles e ...
- DECRETOS LEGISLATIVOS DECRETO LEGISLATIVO Nº 1114 - Decreto Legislativo que modifica de la Ley Penal Tributaria - Decreto Legislativo Nº 813 DECRETO LEGISLATIVO Nº 1114
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/06/2016 (Expediente: 003230-2015)
Los tipos penales previstos en los artículos 1°, 4°, inciso a} y 5°, inciso c} del decreto legislativo nº 813 (ley penal tributaria}, son distintos del nuevo subtipo penal previsto en el artículo 5. C, de dicho decreto legislativo, incorporado por el artículo 2º del decreto legislativo nº 1114. en consecuencia, no cabe adecuar las conductas imputadas a los procesados, al nuevo subtipo penál ya...
... _ Casllo Sarmiento y Rubén Chóvez Bravo. por el deito de ... Defraudación Tributaria y delito Contable; que se les incrimina, a fin ... de tner la misma bajo los alcances del artículo 5-C del Decreto ... Legislativo N” 1114 ; 11) ... -
Vigente
Decreto Supremo N° 016-2009-MTC, Texto Único Ordenado del Reglamento Nacional de Tránsito - Código de Tránsito.
... sean intervenidos por la autoridad, será el previsto en el Código Penal ... #Numeral modificado por el Artículo 1 del Decreto Supremo N° ... equivalente al 100%, 50%, 24% ó 12% de la Unidad Impositiva Tributaria, según corresponda; ... 1.2. Infracciones Graves (G): Multa ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/01/2024 (Expediente: 001001-2023)
Título. excepción de improcedencia de acción. delito de defraudación tributariasumilla: 1. a partir de las exigencias típicas del delito tributario contextualizadas en la obligación jurídico tributaria del autor, que cada modalidad especial de defraudación tributaria no necesariamente debe reunir todos los elementos del tipo básico pues tiene sus propios contornos normativos. en el caso del...
... illa: 1. A partir de las exigencias típicas del delito tributario contextualizadas en la obligación ... jurídico tributaria del autor, que cada modalidad especial de defraudación tributaria no ... necesariamente debe reunir todos los elementos del tipo básico pues tiene ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/09/2023 (Expediente: 001001-2023)
Título. el recurso de casación es bien concedidosumilla: en el presente caso se cuestiona si los hechos atribuidos pueden incardinarse en el supuesto del artículo 2 de la ley 27038, de treinta y uno de diciembre de mil novecientos y ocho, modificatoria de la ley penal tributaria, vigente cuando los hechos. con independencia de los elementos investigativos (de convicción), corresponde determinar...
... treinta y uno de diciembre de mil novecientos y ocho, modificatoria de ... la Ley Penal Tributaria, vigente cuando los hechos. Con independencia ... de los elementos investigativos (de convicción), corresponde determinar ... si la imputación ... -
Proyecto de Ley Nº 03855/2022-CR, Ley que deroga el artículo 7° de la ley penal tributaria
Propone derogar el artículo 7° de la ley penal tributaria