Ley de cheques

Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 28/06/2021 (Expediente: 008007-2018)
La acción incoada deviene infundada entodos sus extremos, atendiendo a que la empresacontribuyente demandante no ha desvirtuado ensede administrativa ni en este proceso el reparo alcrédito fiscal del impuesto general a las ventas deenero a diciembre del dos mil trece por operacionesno reales

...por el Juzgado, el inciso b) del artículo 44 de la Ley del Impuesto General a. las Ventas no prohíbe que los cheques y/o transferencias de fondo. contengan un monto mayor correspondiente a múltiples comprobantes de. pago, por lo que dicho requisito se cumple aun si ...
Resolución nº 2014_3_09813 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 20 de Agosto de 2014
Se revoca la resolución apelada en cuanto al reparo al costo por operaciones no reales se indica que la Ley del Impuesto a la Renta no establece que el costo de adquisición debe estar sustentado con comprobantes de pago emitidos de conformidad con el Reglamento de Comprobantes de Pago, asimismo, el reparo por operaciones no reales se ampara en el cuestionamiento de quién fue el verdadero...
Resolución nº 2014_10_15074 de Tribunal Fiscal - Sección 10, de 12 de Diciembre de 2014
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación formulada. Se verifica que la recurrente no ha presentado un mínimo de elementos de prueba que de manera razonable y suficiente permitan acreditar que las personas que figuran como emisores de los comprobantes de pago objeto de reparo fueron quienes realizaron las operaciones de venta; lo que tampoco se acredita de los cruces de...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 19/08/2020 (Expediente: 001626-2018)
Instigación y autoría en el delito de colusión, y recalificación jurídica en segunda instanciaa. la instigación tiene un elemento objetivo, consistente en la causación objetivamente imputable, mediante un influjo psíquico en otro, de la resolución por parte de este para la realización de un tipo doloso de autoría. el instigador debe haber aumentado el riesgo al bien jurídico protegido, generando...

...a las órdenes de compra, a fin de simular un proceso transparente. para viabilizar la emisión de los cheques, pero entre las fechas de. emisión de los facsímiles, las fechas de las actas de la JURA y las. fechas de las órdenes de compra se evidencia un ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 19/08/2020 (Expediente: 001626-2018)
Instigación y autoría en el delito de colusión, y recalificación jurídica en segunda instanciaa. la instigación tiene un elemento objetivo, consistente en la causación objetivamente imputable, mediante un influjo psíquico en otro, de la resolución por parte de este para la realización de un tipo doloso de autoría. el instigador debe haber aumentado el riesgo al bien jurídico protegido, generando...

...a las órdenes de compra, a fin de simular un proceso transparente. para viabilizar la emisión de los cheques, pero entre las fechas de. emisión de los facsímiles, las fechas de las actas de la JURA y las. fechas de las órdenes de compra se evidencia un ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/06/2019 (Expediente: 001910-2018)
El cruce de información que realizó la sunat en el marco del procedimiento de fiscalización es categórico. si requeridos los documentos respectivos, del vendedor (proveedores) como del comprador (solicitante de la devolución de saldo) -que por ley están obligados a tener y exhibir-, éstos no han sido presentados o los que presentaron no demuestran las adquisiciones, ventas y compras, es razonable

...para la comercialización o fabricación de bienes–; que los encausados Vicente. Bohórquez y Brito Rodríguez cobraron, además, cheques" bancarios y. –2–. \fRECURSO NULIDAD N.° 1910-2018/LIMA. depositaron en la cuenta de la empresa SORTEX PERÚ EIRL el mismo día de. su pago; que M\xC3"...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 21/09/2016 (Expediente: 003825-2015)
Convalidación de la nulidad: si bien es cierto que el artículo 90 del código procesal civil expresamente señala que el pedido de acumulación sucesiva de procesos impide la expedición de sentencia hasta que se resuelve en definitiva la acumulación; también es cierto que, la ejecutada en su momento no cuestionó la resolución que concedió el recurso de apelación contra la resolución que declaró...

...lo que se infringe las normas invocadas. Agrega que tampoco se valoró los. extractos bancarios y los treinta y dos cheques girados por la recurrente a favor. de Agro Buen Sembrador Sociedad Anónima Cerrada, por un total de. quinientos cuarenta y nueve mil setecientos ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 09/10/2011 (Expediente: 003802-2010)

...presente ley regirá solamente para las letras de cambio, pagarés, vales a la. o orden y cheques, asi como para los títulos que por ley posterior se someten a. sus disposiciones, se exceptia la sección segunda que será aplicable también. a ...
DECRETO SUPREMO, Nº 198-2017-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT-DECRETO SUPREMO-Nº 198-2017-EF
- Diario Oficial El Peruano
... de Ejecutores Coactivos y Auxiliares Coactivos, así como de los titulares y suplentes autorizados a firmar notas de crédito negociables y cheques por devoluciones autorizadas, a nivel nacional. f) Supervisar la aplicación de los criterios de selección, la generación y transferencia de los ...
Resolución nº 2015_10_07366 de Tribunal Fiscal - Sección 10, de 23 de Julio de 2015
Se confirma la resolución que declaró infundada la reclamación formulada. Reparo por Servicios cancelados sin utilizar los medios de pago autorizados: Se observa de autos que pese a que le fue solicitado expresamente la recurrente no cumplió con acreditar la utilización de los medios de pago señalados en la Ley N° 28194 respecto de la cancelación de diversas facturas, no resultando suficientes al
Resolución nº 2015_10_10198 de Tribunal Fiscal - Sección 10, de 21 de Octubre de 2015
Se confirma la resolución que declaró infundada la reclamación formulada contra las resoluciones de determinación emitidas por Impuesto General a las Ventas de julio de 2006 a setiembre de 2007, y contra las resoluciones de multa giradas por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario. Reparo por operaciones no reales: Del análisis conjunto de la documentación
RESOLUCION.Nº 340-2017/SUNAT.Modifican diversos aspectos de la Normativa sobre Comprobantes de Pago y otros documentos electrónicos.SEPARATA ESPECIAL RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA Nº 340-2017/SUNAT MODIFICAN DIVERSOS ASPECTOS DE LA NORMATIVA SOBRE COMPROBANTES DE PAGO Y OTROS DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS Sábado 30 de diciembre de 2017 AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO Sábado 30 d... -
- Diario Oficial El Peruano
... 004 Orden de pago 005 Tarjeta de débito 006 Tarjeta de crédito emitida en el país por una empresa del sistema ﬁ nanciero 007 Cheques con la cláusula de "no negociable", "intransferibles", "no a la orden" u otra equivalente, a que se re ﬁ ere el inciso g) del articulo 5º de la ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/01/2019 (Expediente: 000838-2018)
Conforme se esgrime del dictamen pericial contable y su ampliación, contrastado con la pericia de oficio, y de las declaraciones en el plenario de los peritos contables, así como de las propias declaraciones de los acusados, este supremo tribunal no puede dar mayor fiabilidad a la última ampliación de pericia por cuanto los documentos que fueron objeto de revisión no son oficiales, no provienen...

...cuyas. conclusiones. difieren,. sin. haberse. establecido. el. desmedro económico ni demostrado que los cheques girados. fueron cobrados. 1.2.2. La acusada era tesorera de la entidad agraviada, por lo. que cumplía su función y actuó de buena fe por el ...
Resolución nº 2016_8_00272 de Tribunal Fiscal - Sección 7, de 11 de Enero de 2016
Se confirma la apelada en cuanto al reparo por operaciones no reales, referidas a servicios prestados por dos proveedores por cuanto la recurrente se limitó a presentar documentación interna, cuadros elaborados por ella, algunos cheques y estados de cuenta bancarios, comprobantes y libros contables, sin aportar documentación que acreditara efectivamente los servicios prestados, siendo que los...
Resolución nº 2015_5_00044 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 7 de Enero de 2015
Se resuelve inhibirse del conocimiento de la apelación, debido a que la pretensión de la recurrente es que se anulen los cheques girados y se emitan unos nuevos a que los primeros no fueron cobrados dentro del plazo de treinta (30) días dispuesto en el numeral 207.1 del artículo 207º de la Ley de Títulos Valores, es decir, el asunto a que contrae el presente procedimiento no se encuentra...
Resolución nº 2014_3_12502 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 17 de Octubre de 2014
Se revoca la apelada en el extremo vinculado con las resoluciones de determinación y de multa y se deja sin efecto tales valores, dado que el reparo en que se sustentan no se ajusta a ley, pues se verificó que sí se utilizó medios de pago, cancelándose a través de un tercero, precisándose que las normas sobre bancarización no señalan que los cheques u otros medios de pago destinados a cancelar...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 001108-2018)
No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...

...Asimismo, con el cruce de información proporcionado por las empresas. clientes, se determinó que realizó el cobro y endoso de cheques, como. por ejemplo, los de la empresa Arcopa, pues de los váuchers de caja. que presentó se observó que dentro de las personas que recepcionaron. ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 21/08/2017 (Expediente: 003439-2016)
Conviene precisar por este colegiado supremo que conforme a los argumentos plasmados por el colegiado de vista a tenor del artículo 1229 del código civil, la prueba del pago corresponde a quien pretende haberlo realizado y que los documentos presentados por la parte demandada no acreditan el pago de la obligación puesta a cobro, y que en el presente caso se ha acreditado la existencia de una...

...parte demandada fueron los siguientes: i) Se hizo el pago de los. montacargas conforme a los cheques y letras de cambio canceladas. Producto de las relaciones comerciales entre el demandante y su. representada, el dieciocho de junio del dos mil diez, ...
Resolución nº 2022-4-00758 de Tribunal Fiscal - Sala 4, 27-01-2022
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra la resolución de determinación y resolución de multa, giradas por el Impuesto a la Renta del ejercicio 2008 y por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 178 del Código Tributario; toda vez que los reparos por gastos de combustible no sustentado, gastos extraordinarios no sustentados, servicios de terceros...

...que a Agminisación observó que varios de os importes de os cheques ofrecidos como medios de prueba,. o colncdieron con los importes pagar, conforme se aprecia en la página 35 dela resolución apeada,. porlo que ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 29/10/2020 (Expediente: 001598-2020)

...(cincuenta mil y 00/100 dólares americanos), cada uno a la orden de su fallecida. madre Gloria Elena Ravina Fernández, cheques de gerencia que se consignaron. en la escritura pública del dieciséis de diciembre de dos mil once, a fin de que. dicho banco informe si tales ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 08/06/2017 (Expediente: 001525-2015)
Sumilla: el recurso de nulidad del representante del ministerio público, en cuanto a la sentencia absolutoria, no fue de recibo por el señor fiscal supremo en lo penal; por lo tanto, no puede prosperar; en aplicación del principio de jerarquía institucional. existe prueba suficiente que acredita la responsabilidad penal de los coprocesados cristóbal fidel valera sánchez y francisco alberto raza...

...Valera. Sánchez,. exalcalde de la citada comuna, la suma de treinta mil soles; hecho. corroborado con los cheques N° 11812363 y 09299612; dinero que. según le precisó iba a ser destinado para algunos gastos urgentes. del municipio. b) La compra del volquete de ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 26/04/2018 (Expediente: 002577-2017)

...371 – 013407 de la Municipalidad Distrital de San Miguel de. Corpanqui, autorizaron comprobantes de pago y giraron ciento. sesenta y cinco cheques por un monto de S/ 318 947.10 soles, sin. sustento documentario, a favor de ellos mismos y de terceras. personas, supuestamente, por concepto de ...
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 07/08/2018 (Expediente: 002461-2017)
Teniendo en cuenta que en el presente caso, el codemandado vicente cule quispe no ha cuestionado la información del sigco, ni ha negado la existencia de los giros o envíos de dinero en cuestión, tampoco ha acreditado el origen de los fondos para efectuar tales operaciones, y por el contrario únicamente busco argumentar que dichos montos se generaron de otras fuentes o ingresos, no resultan...

...1060140004629/SUNAT, en el extremo referido a la disposición de efectivo. por envío de dinero, giros y/o adquisición de cheques de gerencia,. dispusieron el reenvío de lo actuado en sede administrativa al Tribunal Fiscal,. a fin de que cumpla con emitir un nuevo ...
El contacto social no solo es relevante para el médico
- Ius et veritas
En las reflexiones vertidas en el presente trabajo, el autor parte de los orígenes que han visto nacer al contacto social en la relación entre paciente y médico. Desde 1999, año en el que se publicó una sentencia que abordaba el tema de la responsabilidad de la administración de hecho de una sociedad de capitales, esta figura ha cambiado el modo de concebir la relación entre usuario y...

... caja, dotado con cláusula no transferible, a persona distinta del beneficiario del título, violando con ello el artículo 43 de la ley de cheques (Nt9) . (Decreto real 1736 del 21 de diciembre de 1933), los jueces han decidido que la responsabilidad no deba ser reconducida al artículo 2043 ...
Circular Nº 0010-2023-BCRP. Modifican el Reglamento de las Empresas de Servicios de Canje y Compensación y de los Servicios de Canje y Compensación, y el Reglamento del Sistema LBTR
- Diario Oficial El Peruano
...) Para el acceso limitado a los Servicios de Canje y Compensación que brindan las ESEC (no incluye el Servicio de Canje y Compensación de Cheques), las empresas financieras, cajas municipales, cajas rurales y empresas emisoras de dinero electrónico deben presentar al BCRP:a) Solicitud de ...