Ley de cheques
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 1106. Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado
... h) Compra venta de cheques girados contra cuentas del exterior y de cheques de viajero ... i) Pago de importaciones ... j) Cobro de exportaciones ... k) Venta ...
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Resolución nº 2018_5_08680 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 8 de Noviembre de 2018
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra una resolución de determinación y de multa, sobre Impuesto a la Renta y la infracción del numeral 1 del artículo 178° del Código Triburario, respecto al reparo por no utilización de medios de pago pues a pesar de encontrarse obligada a utilizar los medios de pago previstos por la ley de bancarización, al superar las facturas...
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Resolución de Corte Superior de Lima - Sala de lo Contencioso Administrativo con Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros en temas de Mercado, de 24 de Marzo de 2017 (Expediente: 008408-2015)
No se ha acreditado que en las operaciones de compra de productos textiles hayan participado los que emitieron las facturas materia del reparo, puesto que no se han adjuntado medios de pagos (cheques o transferencias de fondos) girados conforme al reglamento de la aludida ley, así como tampoco se han anexado las guías de remisión y el documento donde se evidencie el control de ingreso y salida de
... 1.3. La parte actora cumplió con anexar copias de los comprobantes de pago, depósitos y cheques. El argumentar que las fechas de emisión de estos documentos no coinciden con las fecha de expedición de los comprobantes de pago no es ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 15/03/2013 (Expediente: 004735-2010)
Tratándose del cobro de cheques con cláusula “no negociable”, se requiere necesariamente poder especial, que señale este tipo de facultad específica de manera precisa, ello debido a la restricción normativa que existe para el pago de este tipo de cheques (artículo 190 inciso 1 de la ley de títulos valores).
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Resolución nº 2014_2_04629 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 9 de Abril de 2014
Se confirma la apelada respecto del reparo por medios de pago a que hace mención el artículo 5° de la Ley N° 28194, toda vez que en relación a los cheques que adjuntó la recurrente durante el proceso contencioso, se aprecia que no se ha acreditado que hayan sido utilizados en el pago de las facturas observadas, aunque se revoca la apelada respecto al mismo reparo respecto de otras facturas por...
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Derrogado
Ley 28086, Ley de Democratización del Libro y de Fomento de la Lectura.
... 20.2 El reintegro tributario se har efectivo mediante Notas de Crdito Negociables o cheques no negociables ... 20.3 Los requisitos, oportunidad, forma, montos mnimos, procedimiento y plazos a seguir para el goce de este beneficio sern ...
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Resolución nº 2013_9_12286 de Tribunal Fiscal - Sección 9, de 26 de Julio de 2013
Se confirma la apelada en el extremo que declaró infundada la reclamación formulada contra unas resoluciones de determinación giradas por Impuesto General a las Ventas de mayo a noviembre de 2005 y pago a cuenta del Impuesto a la Renta de agosto, octubre y noviembre de 2005, y unas resoluciones de multa emitidas por la comisión de la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178º del...
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Resolución nº 2017_3_02463 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 21 de Marzo de 2017
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra resoluciones de determinación y de multa, giradas por Impuesto General a las Ventas de febrero a agosto de 2013 y la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario, pues si bien se ha configurado el supuesto de operaciones no reales previsto por el inciso b) del artículo 44° de la Ley del...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 14/03/2019 (Expediente: 000131-2018)
El daño moral en sí no se prueba, pero sí es necesario considerar variables o datos que conduzcan a la parte interesada, como al juez, a establecer una indemnización dineraria y/o no dineraria a manera de compensar la lesión o daño de este tipo que es invalorable y, que se fija por el juez como en este caso, en una suma dinero, de manera discrecional, no arbitraria, prudente y con justicia, en...
... Laureles) le informó el motivo del bloqueo de su tarjeta de crédito; ... una de las funcionarias le expresó que obedecía al giro de cheques ... sin fondos, información que corroboró al llamar al Citiphone Banking, ... funcionaria le manifestó que fue reportada por el banco ... - Decreto Legislativo 1028 - Modifica la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros
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Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 27 de Abril de 2018 (Expediente: 015100-2016)
... entre otros me dios probatorios ofrecidos por la actora, los voucher obrante a fojas 696, 698 y 70 0 donde se consigna que mediante los cheques N° 1279, N° 1295 y N° 1297 se pagó los importes de US$25,020.65, US $10,000.00 y US$13,084.16, respectivamente; los estados de cuenta ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 08/08/2019 (Expediente: 012349-2018)
Sumilla: &del código tributario establece dos supuestos para acreditar una operación no real, por lo que no debe confundirse con la infracción señalada en el artículo 178 numeral 1 del mismo cuerpo normativo; además, no se puede considerar como causal de nulidad de una resolución del tribunal fiscal si aquella ha sido dictada por un tribunal administrativo diferente a un anterior pronunciamiento,
... reales; indica que, al solicitarles SUNAT en los requerimientos respectivos la ... exhibición de los cheques con los que habían cancelado a sus proveedores, ... indirectamente estaba indicando que las operaciones sí se realizaron; ... Corte Suprema de ... -
Resolución nº 2022-5-04163 de Tribunal Fiscal - Sala 5, 07-06-2022
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra la resolución de determinación emitida por el Impuesto a la Renta del ejercicio 2008, y la resolución de multa girada por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 178 del Código Tributario, en el extremo referido al reparo por no utilizar medio de pago vinculado a una factura y la multa vinculada, debiendo la...
... Que indica que por una omisión involuntaria d su personal que tramiaba la omisión delos cheques, o se ... consignó en estos la cláusula "no negociable, no siendo un hacho intencional con l ánimo de cometer un ... lo lo ransgrede la normas, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 24/03/2020 (Expediente: 025702-2019)
... contra la Evasión y para la Formalización de la Economía ... Sostiene que para la Sala de mérito, los cheques" emitidos sin la cláusula de \"no ... negociable\", \"intransferible\", \"no a la orden\" u \"otra equivalente\" cumplen con la ... formalidad de bancarizaci\xC3" ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 16/09/2021 (Expediente: 001959-2020)
De una interpretación sistemática de los artículos 3, 4, 5 y 8 del texto único ordenado de la ley n° 28194 - ley para la lucha contra la evasión y para la formalización de la economía (en adelante tuo de la ley n° 28194), queda claro que el legislador en uso de su potestad tributaria creó la obligación referida a que el pago de operaciones por un importe a partir de s/ 3,500. 00 nuevos soles o us$
... pago, tarjetas de débito expedidas en el país, tarjetas de crédito expedidas en el país, cheques con ... la cláusula de “no negociables”, “intransferibles”, “no a la orden” u otra equivalente; asimismo, para ... efectos tributarios ... - Resolución nº 2016_2_10709 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 16 de Noviembre de 2016
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Resolución nº 2022-8-04612 de Tribunal Fiscal - Sala 8, 23-06-2022
... la Administración la veracidad de estas ... Que sobre lo argudo por la Administración en l sentido que los grs de cheques y depósitos bancarios ... on electuados aerceros, manita que las normas sobr la obligación de utizar modas de pago no han ... establecido ninguna ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/08/2023 (Expediente: 000749-2022)
La defensa introduce el argumento de que los cheques girados fueron en garantía y no para cobro efectivo, pero a través de este mecanismo de defensa no es posible determinar la calidad de dichos títulos valores, pues ello es materia de probanza, esto es, se requiere actividad probatoria. de la misma manera, respecto a la materialidad del tipo penal, pese a que como se señaló la conducta se...
... DE LA REPÚBLICA UCAYALI ... Improcedencia de acción ... La defensa introduce el argumento de que los ... cheques girados fueron en garantía y no para ... cobro efectivo, pero a través de este mecanismo ... de defensa no es posible determinar la calidad ... de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/09/2022 (Expediente: 000651-2020)
Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.
... SALA PENAL TRANSITORIA ... RECURSO DE NULIDAD N.° 651-2020 ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... Por su parte, los cheques con los que se canceló el servicio de los proveedores ... estaban firmados por el acusado en su condición de gerente general y ... habrían sido ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/01/2023 (Expediente: 001111-2021)
I. la reparación civil debe reflejar los montos cobrados como restitución e indemnización del daño -artículo 93 del código penal-. no se trata de un criterio subjetivo o arbitrario sino cuantificado sobre la magnitud del daño ocasionado. Ii. la prueba de cargo se valoró de manera debida y es suficiente para enervar la presunción de inocencia que acompañaba a la acusada. por lo que, la decisión de
... administrativo, habiendo transcurrido alrededor ... de cuatro meses sin que se evidencie la falta de ... los cheques sustraídos ... La reparación civil para la persona culpable del ... delito culposo no puede ser mayor a la de los ... responsables de los delitos ... -
Sentencia nº 001192-2013/SC2 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 14 de Mayo de 2013
SE CONFIRMA LA RESOLUCIÓN 2073-2012/CPC QUE DECLARÓ INFUNDADA LA DENUNCIA, AL HABER QUEDADO ACREDITADO QUE BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ NO ESTABA OBLIGADO A VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS POR LEY PARA EL PAGO Y LA EMISIÓN DE CHEQUES....
... del Perú no estaba obligado a verificar el cumplimiento de los requisitos es tablecidos por ley para el pago y la emisión de cheques. Lima, 14 de mayo de 2013 ANTECEDENTES 1. El 11 de junio de 2010, la s eñora Yolanda Elsa Tinoco Rojas (en adelante, la señora ... -
Resolución nº 2018_1_08180 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 24 de Octubre de 2018
Se confirma la apelada en cuanto a los reparos por: 1. Descuentos a clientes no sustentados: La recurrente no acreditó el criterio para aplicar descuentos ni cuenta con una política de precios o descuentos. No acreditó los criterios objetivos para otorgarlos, ni las circunstancias que los justifican. 2. Reparos con incidencia en gastos: a. Entrega de muestras médicas: No se acreditó su entrega...
- Resolución nº 2018_1_08360 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 26 de Octubre de 2018
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Resolución nº 2009_1_03297 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 8 de Abril de 2009
Se confirma la apelada. Se indica que el reparo al crédito fiscal por no utilizar los medios de pago a que se refiere la Ley N° 28197 se encuentra arreglada a ley. Se indica que los cheques utilizados para el pago no consignaron la cláusula de no negociables, intransferibles o no a la orden, por lo que los importes que figuran en las facturas como contraprestación por servicios adquiridos no...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/06/2019 (Expediente: 002090-2018)
Decisiónpor estos fundamentos, resolvieron:i. Haber nulidad en la sentencia del cuatro de setiembre de dos mil dieciocho, emitida por la sala mixta descentralizada sede huari de la corte superior de justicia de áncash, en el extremo que condenó a julio nemeses zorrilla leiva como autor, y a jinner julio zorrilla leva, como cómplice primario, del delito contra la administración pública, en la...
... público en la municipalidad, desde el veinticuatro de febrero de ... dos mil siete, esto es, en fecha posterior al giro de los cheques a ... favor de la empresa PROGRANDINA S. A. C ... No consideró la declaración en juicio oral del coacusado ... Celestino Trejo Celmi, quien ...