Ley de cheques
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Vigente
Ley de Títulos Valores - Ley Nº 27287
...86.2 En el caso de Cheques rechazados por falta de fondos, además de las disposiciones contenidas en la presente Ley, las empresas del Sistema Financiero Nacional deberán ...
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Vigente
Código de Comercio
...SECCIÓN XI De los vales y pagares a la orden, y de los mandatos de pagos llamados cheques. #Sección XI derogada por el Artículo 214 de la Ley Nº 16587, publicada el 22 junio 1967. SECCIÓN XII De los efectos al portador, y de la ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 150-2007-EF. Texto Único Ordenado de la Ley para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía
- Vigente Ley Nº 28194, para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía
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DECRETO SUPREMO, Nº 126-2017-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Aprueban Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorería-DECRETO SUPREMO-Nº 126-2017-EF
...La Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público establece los procedimientos, normas y plazos de pagaduría, sea mediante cheques, abonos en cuentas, en efectivo o por medios electrónicos, inclusive de las retenciones a favor de la Administración Tributaria y de terceros ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 15/03/2013 (Expediente: 004735-2010)
Tratándose del cobro de cheques con cláusula “no negociable”, se requiere necesariamente poder especial, que señale este tipo de facultad específica de manera precisa, ello debido a la restricción normativa que existe para el pago de este tipo de cheques (artículo 190 inciso 1 de la ley de títulos valores).
- Decreto Ley Nº 19613: Se Dictan Medidas Sobre Giros de Cheques Bancarios sin Fondos
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Resolución nº 2018_11_10575 de Tribunal Fiscal - Sección 11, de 21 de Diciembre de 2018
Se revoca la resolución apelada que declaró infundada la reclamación interpuesta contra resoluciones de determinación y de multa, sobre Impuesto General a las Ventas y la infracción del numeral 1 del artículo 178 del Código Tributario, en cuanto al reparo al crédito fiscal por operaciones no reales, debido a que la recurrente en el extremo de algunas facturas, sí acreditó el pago de dichas...
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Resolución nº 2016_4_03702 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 15 de Abril de 2016
Se confirma la resolución que declaró infundada la reclamación interpuesta contra resoluciones de determinación, giradas por Impuesto General a las Ventas, y resoluciones de multa, emitidas por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario, dado que el reparo al crédito fiscal se encuentra conforme a ley, ya que los cheques utilizados para cancelar las facturas
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Resolución nº 2017_1_06169 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 19 de Julio de 2017
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra las resoluciones de determinación y de multa giradas por Impuesto a la Renta del ejercicio 2011 y la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario vinculada, debido a que el recurrente no acreditó el uso de medios de pago en la cancelación de las facturas de compra observadas, pese a...
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Resolución nº 2017_4_02437 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 17 de Marzo de 2017
Se confirma la resolución apelada que declaró infundada la reclamación contra la resolución de determinación emitida por el Impuesto General a las Ventas de diciembre de 2013, por por no acreditar la utilización de medios de pago, al amparo de lo dispuesto en los artículos 3°, 4°, 5° y 8° de la Ley N° 28194, toda vez que los cheques con que la recurrente pagó a sus proveedores no cuentan con...
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Resolución nº 2018_9_05269 de Tribunal Fiscal - Sección 9, de 13 de Julio de 2018
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra una resolución de determinación girada por Impuesto a la Renta del ejercicio 2011, y una resolución de multa girada por la comisión de la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178 del Código Tributario, y se dejan sin efecto dichos valores. Se señala que el reparo por participación de utilidades no pagadas...
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LEY N° 29440 - Ley de los Sistemas de Pagos y de Liquidación de Valores
... de Servicios de Canje y Compensación: Personas jurídicas dedicadas exclusivamente a la prestación de servicios de canje y compensación de cheques y de otros instrumentos de pago, cursados a través de las empresas del sistema financiero. El Banco Central puede también dar servicio de canje y ...
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Resolución nº 2017_5_09005 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 10 de Octubre de 2017
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra las Resoluciones de Determinación giradas por el Impuesto General a las Ventas de octubre a diciembre de 2015 y las Resoluciones de Multa giradas por la infracción tipificada en el numeral 1) del artículo 178° del Código Tributario debido a que las facturas reparadas objeto de análisis fueron emitidas a la recurrente por
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Resolución nº 2017_1_03187 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 11 de Abril de 2017
Se revoca la apelada en el extremo referido al desconocimiento del crédito fiscal por la no utilización de medios de pago regulados en la Ley N° 28194 dado que sí se utilizaron cheques con cláusula no negociable y no endosable, así como en cuanto a una resolución de multa dada su extinción en base a lo dispuesto en el Decreto Legislativo N° 1257, disponiéndose la reliquidación de los valores en...
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Resolución nº 2018_4_00671 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 26 de Enero de 2018
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra la resolución de determinación girada por el Impuesto a la Renta del ejercicio 2012 y la resolución de multa girada por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario, dado que el reparo por participación de utilidades no canceladas a los trabajadores cesados dentro del plazo para la...
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Resolución nº 2014_1_15501 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 23 de Diciembre de 2014
Se revoca la apelada en el extremo referido al reparo por operaciones no reales. Se señala, que los fundamentos del reparo por operaciones no reales en un extremo, se centran en descalificar a los proveedores de la mercadería, los cuales serían son sujetos distintos a aquéllos que emitieron los comprobantes de pago materia de análisis, supuesto contemplado por el inciso b) del artículo 44° de la...
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Resolución nº 2016_3_06038 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 24 de Junio de 2016
Se revoca la resolución apelada, que declaró infundada la reclamación contra la resolución que a su vez denegó la solicitud de reintegro tributario, por la observación referida a que en los comprobantes de pago no se consignaron los precios unitarios de los bienes vendidos, y no se subsanó con los medios de pagos dispuestos por el Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas (transferenc
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 1106. Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado
...h) Compra venta de cheques girados contra cuentas del exterior y de cheques de viajero. i) Pago de importaciones. j) Cobro de exportaciones. k) Venta de cartera de la entidad ...
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Resolución nº 2016_3_04750 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 19 de Mayo de 2016
Se revoca la apelada en el extremo impugnado, esto es, respecto a la denegatoria de la solicitud de reintegro tributario de agosto de 2009 a enero de 2010, por la observación referida a que los comprantes de pago no poseen el número de las guías de remisión o de cualquier otro documento relacionado con la operación que se factura, y no se subsanó con los medios de pagos dispuestos por el...
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Resolución nº 2016_5_08983 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 23 de Septiembre de 2016
Se confirma la apelada, que declaró infundada la reclamación interpuesta contra las resoluciones de determinación giradas por el Impuesto General a las Ventas de julio y agosto de 2013, y contra las resoluciones de multa vinculadas, emitidas por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 178° del Código Tributario. Se señala que la recurrente no presentó documentación que pruebe la...
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Vigente
Ley Nº 27693. Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú
...h) Compra venta de cheques girados contra cuentas del exterior y de cheques de viajero. i) Pago de importaciones. j) Cobro de exportaciones. k) Venta de cartera de la entidad ...
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Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 20 de Diciembre de 2017 (Expediente: 007526-2016)
Atendiendo a una interpretación sistemática de artículos 3, 4, 5 y 8 de la ley para lalucha contra la evasión y para la formalización de la economía - ley n° 28194, así como losartículos 4 y 190 de la ley de títulos valores - ley n° 27287, queda claro que el legislador en uso desu potestad tributaria ha creado la obligación referida a que el pago de operaciones por un importe apartir de s/.5,000.0
...ón de la EconomÃa, pero no han indicado nada respecto a la demostración del pago y la existencia de tales operaciones acreditadas con cheques negociables, liquidaciones, guÃas de recepción, estados de cuenta corriente, esto es, no analizaron la fehaciencia y veracidad de las ... -
Resolución nº 2017_10_04217 de Tribunal Fiscal - Sección 10, de 17 de Mayo de 2017
Se revoca la resolución apelada en el extremo referido a los valores que contienen deudas extinguidas en aplicación de lo dispuesto por el artículo 11° del Decreto Legislativo N° 1257, de acuerdo con lo informado mediante oficio por la Administración, no resultando pertinente emitir pronunciamiento respecto de los alegatos de la recurrente al respecto. Se confirma la apelada en cuanto al reparo...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 21/03/2023 (Expediente: 023606-2021)
Corresponde que el colegiado superior emita pronunciamiento sobre los medios probatorios verificando si los cheques girados sin la cláusula & parte demandante " fueron efectivamente cobrados o no por los beneficiarios de los mismos, para luego determinar si le corresponde a la parte demandante el beneficio tributario que reclama. ello conforme a la finalidad de la ley n.° 28194 y el...
...ADMINISTRATIVA. SUMILLA: Corresponde que el colegiado superior. emita pronunciamiento sobre los medios. probatorios verificando si los cheques girados sin la. cláusula “no negociable” fueron efectivamente. cobrados o no por los beneficiarios de los mismos,. para luego determinar si le ...