Delito tributario
- Vigente Decreto Supremo Nº 055-99-EF. Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
- Vigente DECRETO LEGISLATIVO N° 1107 - Decreto Legislativo que establece medidas de control y fiscalización en la distribución, transporte y comercialización de maquinarias y equipos que puedan ser utilizados en la minería ilegal así como del producto minero obtenido en dicha actividad
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Vigente
Ley N° 29903, Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones
... Si esta rehúsa brindar su apoyo, queda incursa en el delito de abuso de autoridad previsto en el primer párrafo del artículo 378 del ... en el artículo 29 del Texto Único Ordenado del Código Tributario ... Respecto a los casos señalados en el tercer y cuarto párrafo ...
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Vigente
Ley Nº 27809. Ley General del Sistema Concursal
... de la autoridad Concursal, podrá generar la denuncia por el delito de resistencia y desobediencia a la autoridad, sin perjuicio de las ... Cuarto: Los créditos de origen tributario del Estado, incluidos los del Seguro Social de Salud -ESSALUD que no se ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 29-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
- Vigente Decreto Supremo Nº 419-2019-EF. Reglamento del Decreto de Urgencia Nº 012-2019 que establece medidas para fortalecer la seguridad vial en la prestación del servicio de transporte público terrestre de carga y del transporte regular de personas de ámbito nacional
- Vigente Resolucion de Superintendencia Nº 161-2015-SUNAT. Reglamento de Aplazamiento y/o Fraccionamiento de la Deuda Tributaria
- 13 145-99-JUS - Autorizan pedido de extradición al Gobierno de la República Argentina de procesado por delito Tributario y Contra la Fe Pública
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 16/05/2018 (Expediente: 003280-2017)
La determinación de la deuda tributaria sobre base presunta, cuando se sustenta en la causal de omisión en el registro de ventas, se requerirá que se acredite: 1) que se realizó una venta; y, 2) que la venta realizada no se registró en el registro de ventas; la venta debe acreditarse con el comprobante de pago o con otros medios idóneos que permitan determinar fehacientemente que la misma sí se...
... cuatro (1994) en cumplimiento del artículo 81 del Código Tributario de aquel ... momento, es decir, el Decreto Legislativo número 773, que ... formular denuncia penal por la comisión de delito tributario al haber incumplido ... los auditores de la Sunat los aspectos ... - Vigente Ley Nº 27806. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo ... e independiente a las modalidades de defraudación ... pena privativa de la libertad efectiva por el delito tributario tipificado en ... artículo 5-C del Decreto Legislativo N.° 813, y por el ... -
El delito de contrabando en el Perú y en el contexto internacional
El contrabando como tal es un delito que trae como consecuencia que el Estado se vea perjudicado por los ingresos que deja de recaudar para solventar el gasto público; por ello, es necesario que este sea reprimido por los órganos rectores encargados del control aduanero, y en el marco sancionador penal, por el órgano jurisdiccional. La economía de los países se ve afectada cuando las mercancías...
... en lo administrativo cada tipo de tributo tiene su propia normativa, también ocurre lo mismo en el ámbito penal; por ejemplo, en el tema tributario, los casos de delito de defraudación tributaria y de delito contable se rigen bajo el Decreto Legislativo N° 813; y para el caso de los delitos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo ... e independiente a las modalidades de defraudación ... pena privativa de la libertad efectiva por el delito tributario tipificado en ... artículo 5-C del Decreto Legislativo N.° 813, y por el ... -
Resolución nº 2016_Q_00063 de Tribunal Fiscal - Sección Q, de 6 de Enero de 2016
Se declara fundada la queja por no emitir ni entregar la nota de crédito negociable por saldo a favor materia del beneficio, a pesar vencido en exceso el plazo de ley para proceder de este modo y sin haberse acreditado indicios de evasión tributaria o apertura de instrucción por delito tributario para ampliarlo por un plazo superior.
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 05/09/2018 (Expediente: 000194-2017)
Extradición pasivasumilla. es procedente la solicitud de extradición pasiva porque cumple los presupuestos establecidos en los artículos 518 y 521 del código procesal penal peruano.
... En el proceso que se le sigue por ... los delito de estafa, falsificación, organización o asociación o grupo delictivo y ... ochenta y seis, párrafo uno, del Código Penal Tributario, prescribe: ... incumpliendo la obligación aduanera que pesa sobre él, ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 226-2020-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Decreto Supremo que modifica el Capítulo XI del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo-DECRETO SUPREMO-Nº 226-2020-EF
... ni en los numerales 1, 5, 7 o 16 del artículo 177 del Código Tributario durante los últimos doce (12) meses anteriores a la fecha de ... 1. Sean denunciados o comunicados como indicios de delito tributario y/o aduanero, por parte de la SUNAT, o ... 2. Sean materia de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/08/2018 (Expediente: 001075-2017)
Sumilla. deben atenderse los agravios promovidos por la procuraduría pública de la superintendencia nacional de administración tributaria-sunat respecto a que la reparación civil debe comprender los tributos dejados de pagar por parte de la encausada, conforme a los alcances previstos en forma expresa en el código tributario por una norma especial.
... alcances previstos en forma expresa en el Código ... Tributario por una norma especial ... Lima, veintinueve de agosto de dos mil ... contra como autora del delito tributario, en la modalidad de defraudación ... tributaria, sub tipo ... -
Versión original
DECRETO SUPREMO, N° 419-2019-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Aprueban el Reglamento del Decreto de Urgencia Nº 012-2019 que establece medidas para fortalecer la seguridad vial en la prestación del servicio de transporte público terrestre de carga y del transporte regular de personas de ámbito nacional-DECRETO SUPREMO-N° 419-2019-EF
... al Régimen General del Impuesto a la Renta o al Régimen MYPE Tributario y que cuenten con constancia de inscripción vigente en el Registro de ... a) Tiene sentencia condenatoria por delito tributario o aduanero que se encuentre vigente ... b) Alguno de sus ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/12/2017 (Expediente: 001582-2017)
Sumilla: el principio de confianza, parte del presupuesto de una estructura organizada dentro de la cual existen diversas personas que desempeñan roles diferentes pero entrelazados, en la que cada uno de los intervinientes únicamente es responsable por el correcto desenvolvimiento de su rol definido por sus competencias al interior de la estructura.
... primaria del delito de defraudación tributaria, en la modalidad de deducción ... de costo ... Moriano, en su condición de asesor financiero y tributario de la empresa ... Asimismo, se tiene que estas facturas fueron emitidas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...
... JUDICIAL,D.Judicial: CORTE ... SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL ... DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. La defensa del sentenciado ... delito tributario; pero no levantó ningún acta de incautación de las facturas, ... ni se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)
En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...
... PECULADO Y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de ... documento público falso, ha operado la ... Acuache, como autores del delito tributario, en la modalidad de obtención ... indebida de crédito fiscal, en agravio ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01508-2022-AA, Auto (Acción de Amparo), 16-02-2023
... del delito tributario – defraudación tributaria (en la modalidad de ocultamiento ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1235 - Decreto Legislativo que modifica la Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1053
... ° 1233.- Decreto Legislativo que regula la conspiración para el delito de terrorismo 562278 D. Leg. N° 1234.- Decreto Legislativo que ... Sustentar los pedidos de levantamiento del secreto bancario, tributario, bursátil, así como de las medidas limitativas de derecho para la ...
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Resolución nº 2014_1_08308 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 9 de Julio de 2014
Se resuelve declarar nulos los requerimientos y demás actos vinculados a estos, nulas las resoluciones de determinación y resoluciones de multa N° 024-002-0008155 a 024-002-0008167, así como la apelada por cuanto al haberse iniciado el procedimiento de fiscalización de acuerdo al último párrafo del artículo 81º del Código Tributario el procedimiento de fiscalización necesariamente debía...