Delito de administración fraudulenta

Por responsabilidad vicaria, solo alcanza responder a aquella persona natural y/o jurídica, dentro de los márgenes de su incorporación a la causa, en la estación procesal respectiva como tercero civil; aunado a ello no es viable atribuir tal responsabilidad, en este caso, al ente jurídico, si sus funcionarios y/o servidores, han sido absueltos del objeto penal, y expresamente declarados no...

... operaciones de blanqueo de capitales, mas no al delito previo o delito fuente. en tal sentido, el objeto de prueba, entre los otros elementos típicos de la estructura normativa, debe centrarse en el origen ilícito de los activos que el sujeto agente conoce o debía presumir, claro está, relacionado a la demostración de una actividad delictiva de modo genérico (no de un delito o ilícito penal concreto y determinado) que permita excluir otros...

... operaciones de blanqueo de capitales, mas no al delito previo o delito fuente. en tal sentido, el objeto de prueba, entre los otros elementos típicos de la estructura normativa, debe centrarse en el origen ilícito de los activos que el sujeto agente conoce o debía presumir, claro está, relacionado a la demostración de una actividad delictiva de modo genérico (no de un delito o ilícito penal concreto y determinado) que permita excluir otros...

• Diario Oficial El Peruano

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La intervención jurídico-penal en el ámbito de la relación jurídico-tributaria no puede limitarse a la mera verificación de la falta de pago, en todo o en parte, de los tributos por los que debe responder el obligado tributario. si se quiere mantener la vigencia de los principios de fragmentariedad y subsidiariedad del derecho penal, la intervención del mismo solo podrá justificarse cuando se...

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Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.

... y los intereses), ciento noventa (las penas por delitos tributarios se aplicarán sin perjuicio del cobro de la deuda tributaria y la aplicación de las sanciones administrativas a que hubiere lugar), y ciento noventa y uno (no habrá lugar a reparación civil en los delitos tributarios cuando la administración tributaria haya hecho efectivo el cobro de la deuda tributaria correspondiente, que es independiente a la sanción penal), del texto único...

• Autoría y participación en los delitos de corrupción de funcionarios

... por contratos que no debieron realizarse. el delito de colusión es un delito de encuentro. comete delito como cómplice primario el extraneus o proveedor del estado en este caso. no puede haber concertación sin este último. ii) el delito al ocasionar perjuicio patrimonial a la entidad agraviada, tiene una pena máxima, no menor de quince años, por lo que a la fecha el delito no ha prescrito. iii) existe vulneración del derecho de defensa...

El delito de falsa declaración en procedimiento administrativo no diferencia entre uno contencioso y uno no contencioso, por lo que ha de entenderse la amplitud manifiesta de este elemento normativo -que abarca todos los tipos de procedimientos administrativos que regula la ley- e insistirse en que lo relevante es la veracidad de los hechos o las circunstancias que justificaron la decisión estatal.

Infracción a la motivación de las resoluciones judicialesse ha incurrido en causal de nulidad insalvable, prescrita en el numeral uno, del artículo doscientos noventa y ocho, del código de procedimientos penales, por infracción al derecho a la motivación de las resoluciones judiciales (motivación insuficiente), prescrita en el numeral cinco del artículo ciento treinta y nueve de la constitución...

... disponibilidad de los bienes relacionados con el delito (i) pueda agravar o prolongar sus consecuencias o (ii) facilitar la comisión de otros delitos

... no exigidas en la estructura que regula el delito de uso de documento público falso. las construcciones normativas referidas a &""hacer insertar en un do

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Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.

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