paraisos fiscales peru
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La Elusión Tributaria: Análisis Crítico de la Actual Normatividad y Propuestas para una Futura Reforma
En el presente ensayo se exponen y analizan la configuración, la regulación normativa y los supuestos de la elusión tributaria, así como su diferenciación con la evasión tributaria, la normatividad actual sobre materias vinculadas a la elusión tributaria, las controversias en relación a esta figura debidamente sustentadas, el impacto de la elusión tributaria a nivel internacional a través de la...
... a través de la figura de los paraísos fiscales, la manera cómo nuestro país pretende ... por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Abogado summa cum laude por la Universidad de ... - ?Offshore? de capa caída
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00009-2021-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 11-11-2021
... habilita a perseguir los ilícitos fiscales incurriendo en medidas que contravengan la ... ... de información para fines tributarios, el Perú debe adecuar su ... legislación interna, sobre ... en los países denominados paraísos fiscales y jurisdicciones off shore, además ...
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Entrevista a Roberto Cores Ferradas: algunas consideraciones sobre el proyecto de ley para incorporar el método del crédito indirecto tributario en la Ley del Impuesto a la Renta
Con motivo de la presentación del Proyecto de Ley No. 03599/2013-CR, se realizó la presente entrevista, en la cual el autor esclarece los alcances del método del crédito indirecto. Asimismo, se analiza dicha institución en el marco del Proyecto de Ley antes mencionado, que busca incorporarlo en la Ley del Impuesto a la Renta. El tema de la entrevista cobra relevancia toda vez que la eliminación...
... Socio de International Tax Services en eY Perú. Miembro de la Asociación Fiscal internacional ... en países de baja o nula imposición (paraísos fiscales) ... 3. ¿Cómo operaría la ... - La gran familia peruana
- Documentos revelan los paraísos fiscales de los ricos y poderosos
- Nobleza roja y dinero negro
- China bloquea webs que revelan desvío de dinero de sus dirigentes
- Ministro alemán propone medidas contra paraísos fiscales
- Evite caer en la ?compra? de acciones falsas
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 26/09/2017 (Expediente: 004471-2016)
"fianza solidaria: de acuerdo a la norma en mención (artículo 1868, primer párrafo, del código civil) la fianza está definida como un contrato mediante el cual el fiador se obliga frente al acreedor a cumplir determinada prestación, en garantía de una obligación ajena, en caso ésta no sea cumplida por el deudor. de ello podemos deducir que la ejecución de la obligación asumida por el fiador...
... 3) y 5) de la Constitución Política del Perú y del ... artículo 189 del Código Procesal ... que las empresas reguladas en paraísos fiscales no son del todo transparentes. Lo ... - Las ?offshore? del metro de Lima
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00003-2021-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 11-11-2021
... habilita a perseguir los ilícitos fiscales incurriendo en medidas que contravengan la ... ... de información para fines tributarios, el Perú debe adecuar su ... legislación interna, sobre ... en los países denominados paraísos fiscales y jurisdicciones off shore, además ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 30/12/2020 (Expediente: 001190-2019)
. el señalamiento de los indicios, desde luego, está en función al delito y a la concreta modalidad delictiva utilizada por los agentes delictivos –no por algo se ha dicho que se trata de una pura actividad judicial–. empero, sistemáticamente, se ha consagrado un denominado “triple pilar indiciario”, sin perjuicio de otros indicios que ratifiquen la convicción judicial. son: 1) el incremento...
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 14/01/2021 11:58:48,Razón: ... comerciales comunes, cuentas en paraísos fiscales. Además, el propio gerente ... general ... - Depósitos coincidieron con viajes y reuniones de Nava y Barata
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SEPARATA ESPECIAL.MARCO MACROECONOMICO MULTIANUAL 2022-2025.Marco Macroeconómico Multianual 2022-2025.aprobadas en sesión de Consejo de Ministros del 25 de agosto de 2021, con opinión previa del Consejo Fiscal. Con estas proyecciones se elabora el proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022. Proyecciones macroe... -
“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA” ... Ministerio de ... 4.4. Financiamiento ... 4.5. Reglas fiscales" para la formulación del Presupuesto del Sector P\xC3" ... prestados por empresas vinculadas en paraísos fiscales para reducir la base imponible. Bajo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 25/08/2017 (Expediente: 000740-2017)
... /Servicio Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 31/08/2017 16:14:20,Razón: ... países considerados paraísos fiscales, en cuentas bancarias de terceros, cuya ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/02/2020 (Expediente: 000040-2020)
La extradición, al ser una institución de cooperación internacional, requiere que se cumpla escrupulosamente con las normas y principios regulados tanto en la legislación nacional como en los tratados celebrados entre las partes contratantes. En el presente caso se corroboró el cumplimiento de los requisitos previstos en el tratado bilateral con los estados unidos de américa para solicitar la...
... Digital - Poder Judicial del Perú ... Fecha: 05/03/2020 07:39:56,Razón: ... oficio a la Presidencia de la Junta de Fiscales Superiores de Lima, a ... fin de que procediera ... constituidas en paraísos fiscales y, luego, efectuaron trasferencias de ... -
Tendencias del impuesto a la renta corporativo en Latinoamérica
El principal objetivo del presente trabajo es exponer el tratamiento del impuesto a la renta corporativo que otorgan las diferentes legislaciones de los países de Latinoamérica, procurando identificar y analizar las tendencias que de dicho tratamiento surgen; sin pretender hacer un análisis crítico ni exhaustivo de las mismas. Se identifican los aspectos más importantes del impuesto a la renta de
... de la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP) y abogada con un LL.M. en Tributación ... gastos en paraÍsos" FisCales.– iii.5. donaCiones.– iii.6. deduCCi\xC3" ... -
Naturaleza de las normas antielusión de 'bancarización', 'instrumentos financieros derivados' y 'paraísos fiscales
El presente trabajo persigue demostrar como muchas normas tributarias de apariencia presuntiva iure et de iure o de apariencia de ficción imperativa, en realidad es de esencia jurídica y tributaria presuntiva relativa o iuris tantum.
... com). Past Presidente de la Comisión de Tributaristas de la Asociación de Bancos del Perú (ASBANC) y de AmCham. Past Miembro del Comité de Asuntos Tributarios y Económicos de la Confederación de Empresas Privadas del Perú (CONFIEP) ... -
DECRETO SUPREMO N° 015-2014-DE - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1147, que regula el fortalecimiento de las Fuerzas Armadas en las competencias de la Autoridad Marítima Nacional - Dirección General de Capitanías y Guardacostas
... viajes depersonal militar del Ejército del Perú a Brasil, en misión deestudios. 538756 ... a través de entidadesfb01duciarias, paraísos fb01scales u otros métodos, así como ... El ... Registro y Evaluación de Fiscales, para los fb01nespertinentes ... Regístrese, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/08/2018 (Expediente: 001579-2017)
Los hechos imputados no configuran el delito de enriquecimiento ilícito, ni es posible imputar su comisión a título de cómplice, como se estableció en la doctrina jurisprudencial
... la embajada de Suiza en el Perú, la Nota número 68/2000, en la que se ... ó fundamentalmente abrir cuentas en paraísos fiscales ... También se imputa al acusado ... - Los líderes del G20 acuerdan un impuesto global
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El Proyecto BEPS de la OCDE y el Mito del Fin de la Planificación Fiscal Internacional: Un Enfoque Crítico a Propósito de los Final Reports 2015
El presente artículo evalúa y plantea una crítica al Proyecto BEPS de la OCDE. En las primeras tres secciones del artículo se expone la lógica conductual de las empresas multinacionales, el contexto económico en el que se plantea la iniciativa BEPS y el desarrollo de las prácticas fiscales nocivas. En las secciones posteriores se aborda tanto los objetivos y principios del plan BEPS, como una...
... BEPS y el desarrollo de las prácticas fiscales nocivas. En las secciones posteriores se aborda ... paraísos fiscales y los regímenes fiscales preferenciales ... de la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP) y miembro del Equipo de Derecho Tributario ... -
Responsabilidad penal de los dirigentes de los partidos políticos respecto al delito de lavado de activos, Lima metropolitana 2018
El propósito de esta investigación fue analizar el acto ilícito desde el punto de vista penal de la dirigencia de los organismos político- gremiales frente el lavar activos. Su enfoque fue cualitativo porque acopia teoría científica sobre el problema planteado. Su diseño fue teoría fundamentada porque acopió y recolectó información, su método fue inductivo fenomenológico. El tipo de investigación
... Perú ... Correo electrónico: ... Es así que han tenido que acudir a paraísos iscales o a crear empresas fantasmas exclusivas ...