Delito tributario
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 813. Ley Penal Tributaria
..., entre otros aspectos así como armonizar las normas relativas al delito tributario y los cambios que éstos demanden en el Código Penal y demás ...
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 815. Ley de exclusión o reducción de pena, denuncias y recompensas en los casos de delito e infracción tributaria
..., precisar la vigencia y cobertura de los regímenes especiales, entre otros aspectos, así como armonizar las normas relativas al delito tributario y los cambios que éstos demanden en el Código Penal y demás normas pertinente, entre otras materias;. Con el voto aprobatorio del Concejo de ...
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Lavado de Activos provenientes del Delito Tributario
Aunque múltiples legislaciones tipifican el blanqueo de activos que proceden de un delito tributario, en concordancia con los postulados del GAFI y otros organismos internacionales, en esta contribución se defiende que el espacio para la comisión de estas formas de lavado, es bastante reducido. en la medida que no es aceptable la tesis de la contaminación total del patrimonio del defraudador, la...
- Vigente Texto Único Ordenado del Código Tributario (Decreto Supremo Nº 133-2013-EF)
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Vigente
Ley Nº 28008. Ley de los Delitos Aduaneros
...CAPÍTULO I. Contrabando. ARTÍCULO 1. Contrabando. Comete delito de contrabando y es reprimido con pena privativa de la libertad no menor ... exoneración, inafectación, incentivo, devolución, beneficio tributario, beneficio aduanero u otro beneficio de cualquier índole indebidamente ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
...resolución de multa o la resolución de. informes de indicios de delito tributario. SEDE PALACIO DE JUSTICIA,. Vocal Supremo:COAGUILA. CHAVEZ ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
...resolución de multa o la resolución de. informes de indicios de delito tributario. SEDE PALACIO DE JUSTICIA,. Vocal Supremo:COAGUILA. CHAVEZ ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/09/2018 (Expediente: 002740-2017)
A los efectos de la promoción de la acción penal se cumplió con el requisito de procedibilidad impuesto taxativamente por la ley penal tributaria: informe motivado de la sunat. la determinación del monto del perjuicio tributario y la especificación de las conductas atribuidas a los imputados es, precisamente, materia de la instrucción, por lo que es plenamente factible que como consecuencia de...
...de la SUNAT. La determinación del monto del perjuicio. tributario y la especificación de las conductas atribuidas a los. imputados es, ...orden a la comisión de un delito tributario. La discusión sobre. su dimensión antijurídica no ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/02/2023 (Expediente: 001159-2021)
Sumilla: 1. el artículo 189 del código tributario, según la ley 27038, de treinta y uno de diciembre de mil novecientos noventa y ocho, es una causa material de exclusión de pena, porque, de un lado, una circunstancia ajena a los elementos del delito tributario, sin interesar que sea concomitante o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro lado, al declarar, como efecto, la improcedencia
...N. A. T. Sum. illa: 1. El artículo 189 del Código Tributario, según la Ley 27038, de treinta y uno de. diciembre de mil novecientos ..., porque, de un lado, una circunstancia ajena a los elementos del delito tributario,. sin interesar que sea concomitante o posterior a la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/08/2017 (Expediente: 001200-2016)
(i) el análisis es distinto en relación al delito fuente y al delito de lavado de activos, de suerte que no es óbice para la persecución por este último delito el hecho de que el delito fuente prescribió. lo relevante son los actos ulteriores en orden al bien jurídico vulnerado y al carácter delictivo de los activos. (ii) el delito de patrocinio ilegal, desde su trascendencia o dañosidad social -l
...Sumilla. (i) El análisis es distinto en relación al. delito fuente y al delito de lavado de activos, de. suerte que no es óbice para ...desde la perspectiva del derecho tributario, no. lo hace lícito y ajeno al ulterior delito de lavado. de activos. Lo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/03/2022 (Expediente: 000009-2020)
Interpretación teleológica del artículo 189 del texto único concordado del código tributario que, la regularización tributaria, constituye situación eximente de la investigación penal, al pagarse el adeudo tributario, lo que constituye la finalidad normativa del artículo 189 del tuo del código tributario, a pesar de la modificatoria es posterior al acuerdo plenario 02-2009/cj-116, que no...
...eximente de la investigación penal, al pagarse el. adeudo tributario", lo que constituye la finalidad. normativa del artículo 189 del TUO del C\xC3"...regularización en situaciones en que la eventual. comisión del delito tributario resulta incierto y. prematura para el propio ente recaudador. ... - Vigente DECRETO LEGISLATIVO Nº 957 - Código Procesal Penal
- LEY 27038 - Ley que modifica el decreto legislativo Nº 816 - Código tributario y normas conexas.
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/02/2014 (Expediente: 002586-2012)
La reparación civil se encuentra acordé con el principio de daño causado y se determinó en base al informe de presunción de delito tributario, siendo proporcional con la conducta que desplegaron los condenados
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Vigente
Decreto Supremo Nº 121-2003-EF. Aprueban el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
..., medios de transporte, bienes y efectos que constituyan objeto del delito sin presencia del Ministerio Público, se debe poner el hecho en ... facultades conferidas en la legislación aduanera y el Código Tributario y tienen el valor probatorio de una pericia institucional. #Artículo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/04/2022 (Expediente: 000901-2019)
1. conforme al artículo 172, numeral 1, del código procesal penal, la pericia debe realizarse cuando se requiera conocimiento especializado de naturaleza científica, técnica, artística o de experiencia calificada. es obvio, por lo demás, cuando en el marco de sus atribuciones interviene al órgano administrador del tributo -en este caso, sunat- el informe que elabore para justificar los cargos por
...PONENTE: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO. Título: Delito Tributario. Motivación. Sumilla: 1. Conforme al artículo 172, numeral 1, ... - LEY Nº 27335 - Ley que modifica diversos artículos del código tributario y extingue sanciones tributarias.
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Resolución nº 2018_5_01621 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 26 de Febrero de 2018
Se suspende el procedimiento de apelación respecto del reparo al crédito fiscal de Impuesto General a las Ventas por operaciones no reales debido a que existe un proceso penal en trámite en el cual se dilucidarán los hechos que son materia de acotación en autos. Se señala que la Administración ha informado que como consecuencia de la emisión de los valores impugnados, el 26 de diciembre de 20111...
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Vigente
Código Penal
...Nadie será sancionado por un acto no previsto como delito o falta por la ley vigente al momento de su comisión, ni sometido a pena ... en el que goza de beneficios provenientes de tratamiento tributario especial. Si el delito se comete en época de conmoción o calamidad ...
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Vigente
Ley N° 29903, Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones
...Si esta rehúsa brindar su apoyo, queda incursa en el delito de abuso de autoridad previsto en el primer párrafo del artículo 378 del ... en el artículo 29 del Texto Único Ordenado del Código Tributario. Respecto a los casos señalados en el tercer y cuarto párrafo del ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 29-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
- Vigente Resolucion de Superintendencia Nº 161-2015-SUNAT. Reglamento de Aplazamiento y/o Fraccionamiento de la Deuda Tributaria
- 13 145-99-JUS - Autorizan pedido de extradición al Gobierno de la República Argentina de procesado por delito Tributario y Contra la Fe Pública
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
...Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo. e independiente a las modalidades de defraudación. tributaria ...pena privativa de la libertad efectiva por el delito tributario tipificado en. artículo 5-C del Decreto Legislativo N.° 813, y por el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
...Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo. e independiente a las modalidades de defraudación. tributaria ...pena privativa de la libertad efectiva por el delito tributario tipificado en. artículo 5-C del Decreto Legislativo N.° 813, y por el ...