delito fiscal facturas falsas

229 resultados para delito fiscal facturas falsas

  • Resolución nº 2018_A_03514 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 8 de Mayo de 2018

    Se revoca la apelada que declaró infundado el reclamo contra la el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 4° del Acuerdo de Valor de la OMC; el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo al inciso a) del artículo 16° de la Ley de los Delitos Aduaneros e inciso a) del artículo 6° de su reglamento, y la sanción de multa por formular declaración...

  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)

    Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...

    ...SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL. DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Sumilla. La defensa ... las empresas y personas que giraron las facturas falsas, a pesar de. que su accionar fue esencial ...domicilio fiscal de su patrocinado, le solicitó que exhiba las ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/09/2022 (Expediente: 000651-2020)

    Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.

    ...como cómplices del delito de defraudación tributaria agravada por fiscal. Asimismo, les impuso ocho años de pena ...correspondían a operaciones falsas por un valor de 23 985 892,00 soles. Cuarto. La ... 985 892,00 soles, de tal forma que las facturas de supuestas. adquisiciones de arroz habrían ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/08/2018 (Expediente: 001448-2017)

    En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...

    ...Sumilla. En cuando al delito de falsificación y uso de. documento público ...indebida de crédito fiscal, en agravio de la SUNAT. iv) Impusieron a Marcial ...aparecen en las facturas. En cuanto al encausado Alfredo Ismael Quispe. ... conocimiento que dichas convocatorias eran falsas y que no se. realizaron con el contratista ...
  • Resolución nº 2016_A_01815 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 23 de Febrero de 2016

    Se revoca la apelada pues la Administración Aduanera no ha podido probar razonablemente que las recurrentes, hayan utilizado facturas fraudulentas o falsas, con la intención de consignar un valor menor (con el objetivo de pagar menores tributos en la importación); por lo que en el presente caso no se evidencian indicios razonables de la comisión del delito de defraudación de rentas de aduanas,...

  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2017 (Expediente: 009261-2016)

    Cuando en un procedimiento de fiscalización, como consecuencia de la revisión contable y documentación del contribuyente, cruces de información de proveedores y compradores, omisión en la presentación de documentación, entre otros, se determina que las operaciones declaradas por el contribuyente corresponden a operaciones no reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la administración...

    ..., y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la. Administración Tributaria deberá ...Ventas (Facturas", Boletas de Venta, Notas de Débito, Notas de. Cr\xC3"...eran falsas. Refirió la compra de oro contra entrega de ... la denuncia penal interpuesta por el delito de defraudación. tributaria, contra los ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/08/2016 (Expediente: 003113-2014)

    El delito de peculado sanciona al funcionario o servidor público que se apropia o utiliza, en cualquier forma, para sí o para otro, caudales o efectos cuya percepción, administración o custodia le estén confiados por razón de su cargo.

    ...R. N. N.° 3113-2014. LORETO. Delito de peculado. Sumilla. El delito de peculado ... extremo que: I) Absolvió de la acusación fiscal a Jorge Luis Girau. Balverena, Julio José Tobies ..., para lo cual se confeccionaron dos falsas adendas al. “Contrato de Locación de Servicios ...adjuntaron las facturas números 1015 y 1016, también falsificadas, con ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 001108-2018)

    No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...

    ... Sullana, que la condenó como autora del delito. de defraudación tributaria, en la modalidad de obtención indebida de. crédito fiscal; y le impuso ocho años de pena privativa de la ...1.3. Respecto a las facturas falsas de los proveedores, no se practicó. el ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001157-2018)

    Nulidad de sentenciasumilla. al no haberse valorado adecuadamente todas las pruebas actuadas en el proceso, corresponde anular la decisión recurrida y ordenarse un nuevo juicio oral por distinto colegiado superior.

    ...delito de. defraudación tributaria, en las modalidades ... falso, obtención indebida de crédito fiscal, saldo a favor de. materia de beneficio del ... de fiscalización se han encontrado facturas. falsas, las cuales nunca fueron sustentadas ni ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/07/2018 (Expediente: 002738-2017)

    El delito de defraudación tributaria, es de resultado lesivo. es decir, para su consumación es necesario que el agente se haya beneficiado patrimonialmente como consecuencia del acto defraudatorio al fisco (acuerdo plenario n.° 2-2009/cj-116); en tanto tiene esta característica es posible admitir la tentativa (artículo 16 del código penal), el cual supone la puesta en riesgo concreto al bien...

    ...Defraudación tributaria. Sumilla. El delito de defraudación tributaria, es. de resultado ...tributariamente con operaciones falsas, dado que nunca se pudo acreditar. la ...el monto determinado como perjuicio fiscal en el Informe de Indicios de. Delito Tributario, ...facturas comerciales de Mávila Cotton’s por las compras ...
  • Resolución nº 2015_A_11513 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 26 de Noviembre de 2015

    Se confirma la apelada que declaró infundado el reclamo contra el ajuste de valor en aplicación de la Ley de los Delitos Aduaneros, pues de la evaluación de los documentos se aprecia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas comerciales que sustentaron las declaraciones resultan falsas, siendo que se presume la comisión del delito de defraudación de rentas en aduana. Se...

  • Resolución nº 2014_A_15712 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 30 de Diciembre de 2014

    Se confirma la apelada que desestima el reclamo contra la cobranza de tributos y multa, pues de la revisión de los actuados se evidencia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas que sustentaron la nacionalización de mercancías resultarían ser falsas, y por tanto el proceder de la Administración en cuanto al cobro de los tributos dejados de pagar se enmarca dentro de las...

  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/08/2018 (Expediente: 001075-2017)

    Sumilla. deben atenderse los agravios promovidos por la procuraduría pública de la superintendencia nacional de administración tributaria-sunat respecto a que la reparación civil debe comprender los tributos dejados de pagar por parte de la encausada, conforme a los alcances previstos en forma expresa en el código tributario por una norma especial.

    ...contra como autora del delito tributario, en la modalidad de defraudación. ...provecho propio y obtener crédito fiscal simulando la existencia de hechos,. en perjuicio ...Cahuana Gamarra había utilizado facturas falsas para ejercer el derecho al. crédito ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/12/2018 (Expediente: 000319-2018)

    Este derecho garantiza que nadie sea declarado responsable de un delito si no existe una sentencia judicial que lo declare así; para ello, se debe desarrollar un juicio oral dentro de un proceso penal; en esto consiste la construcción de la culpabilidad.

    ...declarado responsable de un delito si no existe una. sentencia judicial que lo ...la acusación fiscal" a Consuelo Janeth Vargas Váscones, Fabiola Beltr\xC3"...facturas, guías de remisión y comprobantes de pago para ... a las facturas, la cual no sabía que eran falsas. 14. CORTE SUPREMA DE JUSTICIA. DE LA ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 30/06/2022 (Expediente: 000780-2021)

    1. los órganos jurisdiccionales de mérito especificaron los hechos-base a partir de los cuales afirmaron la concertación defraudatoria entre los intraneus y los extraneus; y, por tanto, la comisión del delito de colusión, bajo el título de intervención de cómplices primarios de los encausados recurrentes sánchez castañeda, como representante del consorcio &utados recurrentes, c&ante de la empresa

    ... extraneus; y, por tanto, la comisión del delito de colusión, bajo. el título de intervención ...PRIMERO. Que el señor Fiscal Provincial de la Cuarta Fiscalía Provincial. ... de Ahorro y Crédito Limitada son falsas y no están. supervisadas por la Superintendencia ...facturas para el pago del contrato, pese a que no efectuó ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 11/08/2017 (Expediente: 001360-2016)

    Sumilla: [valor probatorio del informe de sunat] i. el informe sobre presunción de delito de defraudación tributaria, emitido por la división de auditoría de la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria [sunat], tiene la condición de prueba de cargo preponderante, de contenido incriminatorio. fue recabado en sede preliminar y luego ratificado en el juicio oral, bajo los...

    ...El Informe. sobre Presunción de Delito de Defraudación Tributaria, emitido por la. ... de operaciones, mediante la emisión de facturas, aun. cuando, en la realidad, no se produjo ... conformidad con lo opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal. Interviene como ponente el ...incriminado, se utilizaron facturas falsas a efectos de sustentar adquisiciones. no reales, ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)

    Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...

    ...SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL. DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Sumilla. La defensa ... las empresas y personas que giraron las facturas falsas, a pesar de. que su accionar fue esencial ...domicilio fiscal de su patrocinado, le solicitó que exhiba las ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/12/2019 (Expediente: 000206-2019)

    Presupuestos del tratado de extradiciónel tratado de extradición entre las repúblicas de perú y el salvador regula, como presupuestos necesarios para la procedencia, que el delito materia de la demanda cumpla con el principio de la doble incriminación, que no se trate de un delito político y que no haya operado respecto de ese delito la prescripción de la acción penal. es igualmente relevante, a...

    ...necesarios. para. la. procedencia, que el delito materia de la. demanda cumpla con el principio de ...Despacho, mediante acusación fiscal y escrito de integración del cinco. de febrero ... lo relacionado a la falsedad de las facturas. 17.7. Carta de renuncia de María Karolina ...empleada fue utilización de facturas falsas presentadas para. justificar gastos realizados ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 07/07/2017 (Expediente: 000574-2016)
    ... Lazares Flores (cómplice); respecto del delito". tributario - defraudación tributaria (utilizaci\xC3"ón indebida de crédito fiscal), en. agravio del Estado - SUNAT; y, en calidad ...haber emitido facturas falsas, a través de empresas que él habría. ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/01/2019 (Expediente: 000288-2017)

    Principio acusatorio y prescripción de la acción penalsumilla. en el delito de peculado, si la fiscal suprema en lo penal estima justa una absolución, no es posible que el órgano jurisdiccional decida lo contrario, puesto que es el ministerio público, a quien le corresponde la exclusividad de la persecución penal, como titular de la acción penal, además que el recurso de nulidad de la parte civil,

    ...ACCIÓN PENAL. Sumilla. En el delito de peculado, si la Fiscalía. Suprema en lo Penal ...recibo por la señora fiscal suprema. Y, respecto a los. delitos de ...cuatro), declaraciones falsas con relación a los montos de los gastos por. ...demás boletas de venta y facturas cuestionadas por inconvenientes. técnicos no se ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 21/04/2017 (Expediente: 000527-2015)

    Sumilla: la declaración incriminatoria de los coimputados que cumple con los requisitos exigidos del acuerdo plenario n.° 2-2005/cj-116, enerva la presunción de inocencia que constitucionalmente amparaba al procesado; máxime si se ha establecido la existencia de concertación fraudulenta realizada por el encausado en su condición de administrador de la ugel-pallasca.

    ...DEL SANTA. PODER JUDICIAL. Delito de Colusión. Sumilla: La declaración ...De conformidad con lo opinado por el Fiscal Supremo en lo Penal. Interviene como ponente la ...falsas cotizaciones y a precios sobrevaluados, ..., además contribuyó con la emisión de facturas sobrevaluadas. y simulando el pago de las mismas ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 29/04/2019 (Expediente: 002124-2018)

    I) el perjuicio patrimonial es inherente al tipo penal. se configura cuando se separa el bien público de la esfera de la administración pública, que requerirán la correspondiente auditoria gubernamental o, en su defecto, una pericia contable. es un delito de resultado. ii) el delito de peculado es uno de infracción de deber. la lesión del deber en un delito de infracción de deber es algo...

    ...PONENTE: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO. Delito de peculado en actividad compleja organizada. ... de la denuncia formalizada de la señora Fiscal Provincial. especializada en delitos de ...Estas actas, desde luego, son falsas e incluso no. aparece la firma del receptor del ...comandante Arbulú Sime; que con las facturas de los diversos terminales de. provincia de fojas ...
  • Facturas falsas cuestan más que exoneraciones en la Amazonía
    ... fantasma? para elevar los gastos de la empresa y generar escudo fiscal, es decir, menor obligación de pagar IGV. Esta es una de las cinco ... denunciadas por operaciones no reales; que son catalogadas como un delito tributario. Así, son 64 procesos abiertos contra las firmas que, en ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/06/2019 (Expediente: 001910-2018)

    El cruce de información que realizó la sunat en el marco del procedimiento de fiscalización es categórico. si requeridos los documentos respectivos, del vendedor (proveedores) como del comprador (solicitante de la devolución de saldo) -que por ley están obligados a tener y exhibir-, éstos no han sido presentados o los que presentaron no demuestran las adquisiciones, ventas y compras, es razonable

    ...por el señor Fiscal Adjunto Superior de Lima y el abogado ...cómplice primario, respectivamente, del delito de defraudación tributaria. (artículo 4, ...trabajadores porque las facturas que presentaron eran falsas; que se trató de. ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/09/2022 (Expediente: 000152-2022)

    Confirma

    ...autoridad: naturaleza del delito, condición económica, personalidad, ... sujetos al mecanismo de reembolso, con facturas que le. fueron proporcionadas por personal de su ... Congreso de la República, declaraciones falsas, por. las que señaló la realización de ... realizado en audiencia y del requerimiento fiscal. no se advierte que el representante del ...

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