Delito de defraudación

1750 resultados para Delito de defraudación

  • Vigente Decreto Legislativo Nº 813. Ley Penal Tributaria
    ..., entre otros aspectos así como armonizar las normas relativas al delito tributario y los cambios que éstos demanden en el Código Penal y demás ...LEY PENAL TRIBUTARIA. TÍTULO I. Delito tributario. DEFRAUDACION TRIBUTARIA. ARTÍCULO 1. El que, en provecho propio o de un tercero, ...
  • Vigente Ley Nº 28008. Ley de los Delitos Aduaneros
    ...CAPÍTULO I. Contrabando. ARTÍCULO 1. Contrabando. Comete delito de contrabando y es reprimido con pena privativa de la libertad no menor ...CAPÍTULO II. Defraudación de rentas de aduana. ARTÍCULO 4. Defraudación de rentas de aduana. ...
  • Vigente Decreto Supremo Nº 121-2003-EF. Aprueban el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
    ..., medios de transporte, bienes y efectos que constituyan objeto del delito sin presencia del Ministerio Público, se debe poner el hecho en ...b. Para el Delito de Defraudación de Rentas de Aduanas en los supuestos establecidos en el literal a) del ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/08/2018 (Expediente: 000075-2018)

    Prescripción del delito de defraudación aduanerasumilla. el delito de defraudación de rentas de aduanas se encuentra sancionada por la ley n.° 26461, con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de doce años, por lo que el término de prescripción operaría a los dieciocho años; no obstante, para el presente caso, no ha transcurrido el lapso suficiente para que la acción penal se...

    ...RECURSO DE NULIDAD N.° 75-2018. CALLAO. PRESCRIPCIÓN DEL DELITO DE DEFRAUDACIÓN ADUANERA. Sumilla. El delito de defraudación de rentas. ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000808-2018)

    Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.

    ...RECURSO DE NULIDAD N.° 808-2018. LIMA. Defraudación tributaria. Sumilla. La responsabilidad penal del. recurrente como ...en el Informe Técnico de Indicios de Delito. por Defraudación Tributaria, realizado por. la. Sección. de. ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)

    El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...

    ...Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo. e independiente a las modalidades de defraudación. tributaria ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)

    El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...

    ...Decreto Legislativo N.º 813, es un delito autónomo. e independiente a las modalidades de defraudación. tributaria ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/11/2018 (Expediente: 001096-2018)

    En el presente caso, el delito de defraudación tributaria imputado al encausado se consumó el mes de abril de dos mil seis; por lo que, han transcurrido más de doce años (plazo extraordinario de prescripción). por este motivo la acción penal prescribió en el mes de abril de dos mil dieciocho.

    ...Sumilla. En el presente caso, el delito de. defraudación tributaria imputado al encausado. se consumó el mes de ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)

    Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...

    ...JUDICIAL,D.Judicial: CORTE. SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL. DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Sumilla. La defensa del sentenciado. formuló ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/07/2018 (Expediente: 002738-2017)

    El delito de defraudación tributaria, es de resultado lesivo. es decir, para su consumación es necesario que el agente se haya beneficiado patrimonialmente como consecuencia del acto defraudatorio al fisco (acuerdo plenario n.° 2-2009/cj-116); en tanto tiene esta característica es posible admitir la tentativa (artículo 16 del código penal), el cual supone la puesta en riesgo concreto al bien...

    ...PONENTE: JOSÉ LUIS LECAROS CORNEJO. Defraudación tributaria. Sumilla. El delito de defraudación tributaria, es. de ...
  • La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/04/2021 (Expediente: 001130-2018)

    Este delito es un supuesto de defraudación y no necesariamente comparte los requisitos del delio de estafa, sino que tiene sus propios elementos típicos que lo caracterizan. su configuración presenta tres requisitos: i) la entrega voluntaria del papel o firma en blanco por parte del sujeto pasivo al sujeto activo para que lo complete en un sentido determinado. ii) la extensión o redacción del...

    ...JUDICIAL,D.Judicial: CORTE SUPREMA /. LIMA,FIRMA DIGITAL. EL DELITO DE ABUSO DE FIRMA EN BLANCO. Este delito es un supuesto de defraudación y ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/04/2019 (Expediente: 000881-2018)

    Perjuicio en el delito de colusiónla determinación del perjuicio o defraudación patrimonial en el delito de colusión desleal, requiere la realización de una pericia contable idónea. su falta de acreditación suficiente determina la nulidad de la sentencia, toda vez que constituye un elemento esencial del tipo penal. .

    ...RECURSO DE NULIDAD N.° 881-2018. PASCO. AMBAYE. Perjuicio en el delito de colusión. La determinación del perjuicio o. defraudación patrimonial ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 11/08/2017 (Expediente: 001360-2016)

    Sumilla: [valor probatorio del informe de sunat] i. el informe sobre presunción de delito de defraudación tributaria, emitido por la división de auditoría de la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria [sunat], tiene la condición de prueba de cargo preponderante, de contenido incriminatorio. fue recabado en sede preliminar y luego ratificado en el juicio oral, bajo los...

    ...El Informe. sobre Presunción de Delito de Defraudación Tributaria, emitido por la. División de Auditoría de la ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2023 (Expediente: 001438-2022)

    Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar no haber nulidad en las resoluciones números 4 y 5 del cinco y veintiuno de julio de dos mil veintidós respectivamente, emitidas por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima en las que declararon

    ...LIMA. 1. PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL POR EL DELITO DE. DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Sumilla. El plazo de prescripción. ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/04/2022 (Expediente: 001085-2019)

    A. el delito de estelionato presenta sus propios elementos típicos, que no necesariamente coincidirán con todo el iter defraudatorio establecido para el delito de estafa, pues se trata de un supuesto especial de la defraudación. B. el sujeto pasivo es, en principio, el comprador del bien que participó en la celebración del contrato de compraventa, a quien se le ocultó la ajenidad del bien. no...

    ...SALA PENAL PERMANENTE. CASACIÓN N.° 1085-2019. HUÁNUCO. El delito de estelionato. a. El delito de estelionato presenta sus propios ...pues se trata de un supuesto especial de la defraudación". b. El sujeto pasivo es, en principio, el comprador del bien. que particip\xC3"...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/01/2023 (Expediente: 000347-2021)

    I. Declararon improcedente la demanda de revisión interpuesta por el sentenciado martin manuel pérez moya contra la sentencia de expedida el veintinueve de abril de dos mil diecinueve, por el primer juzgado penal liquidador de la corte superior de justicia del callao, que lo condenó como cómplice primario del delito de defraudación de rentas de aduanas agravado, en agravio del estado; y, en...

    ...que lo condenó como cómplice primario del delito de defraudación de rentas. de aduanas agravado —artículos 4, 5 y 10 de ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 001108-2018)

    No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...

    ...Superior de Justicia de Sullana, que la condenó como autora del delito. de defraudación tributaria, en la modalidad de obtención indebida de. ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/08/2021 (Expediente: 001648-2019)

    1. la colusión simple se consuma con el acuerdo colusorio. no es necesario que se haya ejecutado lo acordado, ni que se haya generado un peligro concreto de lesión o una lesión efectiva al patrimonio del estado (ha de ser un acuerdo colusorio idóneo para defraudar: peligro abstracto). la colusión agravada se produce con la defraudación patrimonial al estado –es un delito de lesión, de resultado:...

    ...La colusión agravada se produce con. la defraudación patrimonial al Estado –es un delito de lesión, de. resultado: lo ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)

    Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...

    ...JUDICIAL,D.Judicial: CORTE. SUPREMA / LIMA,FIRMA DIGITAL. DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Sumilla. La defensa del sentenciado. formuló ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/04/2021 (Expediente: 001130-2018)

    Este delito es un supuesto de defraudación y no necesariamente comparte los requisitos del delio de estafa, sino que tiene sus propios elementos típicos que lo caracterizan. su configuración presenta tres requisitos: i) la entrega voluntaria del papel o firma en blanco por parte del sujeto pasivo al sujeto activo para que lo complete en un sentido determinado. ii) la extensión o redacción del...

    ...JUDICIAL,D.Judicial: CORTE SUPREMA /. LIMA,FIRMA DIGITAL. EL DELITO DE ABUSO DE FIRMA EN BLANCO. Este delito es un supuesto de defraudación y ...
  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/09/2022 (Expediente: 001865-2021)

    Los recursos de nulidad interpuestos por el encausado omar giovanni mavila reyes y la representante de la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria - sunat contra la sentencia conformada del 30 de junio de 2021, emitida por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima, que condenó a omar giovanni mavila reyes como cómplice primario del...

    ...como cómplice primario del delito de defraudación tributaria, en agravio del. Estado, representado por la ...
  • Resolución nº 2018_5_01621 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 26 de Febrero de 2018

    Se suspende el procedimiento de apelación respecto del reparo al crédito fiscal de Impuesto General a las Ventas por operaciones no reales debido a que existe un proceso penal en trámite en el cual se dilucidarán los hechos que son materia de acotación en autos. Se señala que la Administración ha informado que como consecuencia de la emisión de los valores impugnados, el 26 de diciembre de 20111...

  • Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/02/2023 (Expediente: 001159-2021)

    Sumilla: 1. el artículo 189 del código tributario, según la ley 27038, de treinta y uno de diciembre de mil novecientos noventa y ocho, es una causa material de exclusión de pena, porque, de un lado, una circunstancia ajena a los elementos del delito tributario, sin interesar que sea concomitante o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro lado, al declarar, como efecto, la improcedencia

    ..., porque, de un lado, una circunstancia ajena a los elementos del delito tributario,. sin interesar que sea concomitante o posterior a la ...es que el sujeto se adelante a la detección de la defraudación tributaria, por lo que se. requiere que ésta tenga lugar antes de que se ...
  • Resolución nº 2016_3_07485 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 10 de Agosto de 2016

    Se suspende el procedimiento en lo demás que contiene, debiendo la Administración devolver los actuados una vez que culmine el proceso penal, adjuntando copia certificada de la sentencia para que este Tribunal emita pronunciamiento definitivo. Se señala que resulta necesario contar con las conclusiones del Poder Judicial en el proceso penal seguido contra el gerente general de la recurrente y...

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